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固定资产折旧会计和税务的处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 活泼的楼房 发表的提问：
往年多计提运输设备固定资产折旧的账务处理和借贷方金额
借累计折旧，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润
91楼
2022-12-18 09:33:11
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 6 发表的提问：
固定资产计提折旧 日常修理停用固定资产 应当计提折旧 而处于更新改造过程停止使用的固定资产 不提折旧 这么理解对吗
你好，嗯嗯是的呢，对的呢
92楼
2022-12-18 09:44:59
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6：回复王晶老师 判断关键词是什么 看见修理 就是要提 看见 更新改造 就不用提？
2022-12-18 10:04:54
王晶老师：回复6修理如果 是大修理支出更换零件了，主要零件是要暂停折旧的 更新改造是暂停
2022-12-18 10:30:06
6：回复王晶老师 不明白 修理是不暂停 更新改造是暂停 这么理解对吗？
2022-12-18 10:45:05
王晶老师：回复6嗯嗯，也可以这样理解 的
2022-12-18 10:55:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ✔气球 发表的提问：
2019年9月购买固定资产，账务正常折旧，季报的时候填了一次性固定资产折旧，12月份又购买固定资产账务正常折旧，税务一次性折旧。账务上需要怎样处理。
您好 会计上符合固定资产定义 计入固定资产 一样的分期计提折旧就好了
93楼
2022-12-19 07:03:56
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✔气球：回复bamboo老师 不是会产生递延资产负债吗！这个我没有做分录有影响吗。
2022-12-19 07:45:26
bamboo老师：回复✔气球那您单位平时用递延负债科目么 一般单位不做这个科目 汇算清缴的时候填表调整就好了
2022-12-19 08:01:38
✔气球：回复bamboo老师 是新开公司，我启用账套选了新会计准则。不知道要不要做这个分录。
2022-12-19 08:19:05
bamboo老师：回复✔气球您看您会计科目有没有递延负债
2022-12-19 08:37:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
已经处置了的固定资产多计提了折旧，现在要冲回多提的折旧，怎么做会计处理
冲销原来的分录，重新进行固定资产的处置
94楼
2022-12-19 07:19:51
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
老师，计提完固定资产折旧的电子设备，账务上要怎么处理，固定资产卡片要怎么处理
你出售吗，没有就不处理这个
95楼
2022-12-19 07:28:06
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古风之悦：回复maize老师 老师，不出售，只是我们公司要启用新的财务软件，计提完折旧报的固定资产没法再建固定资产卡片，所有请教老师，怎么处理的
2022-12-19 07:50:13
maize老师：回复古风之悦1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 先结转了，后面处置再处理吧，那固定资产卡片不输入了
2022-12-19 08:12:40
小彭老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 干净的自行车 发表的提问：
会计实训固定资产的折旧金额和累计折旧金额不一样该怎么填写固定资产
你好 折旧金额是代表当期，累计折旧代表过去到现在所有折旧之和，两者是不相等的哦
96楼
2022-12-19 07:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ A 雨HOO 发表的提问：
21年12月购进500万以下的固定资产，22年1月想一次性折旧，账务处理是怎样的，最后的累计折旧和固定资产清理的分录怎样写
你好，12月份购买的，应该在四月份填写固定资产加速折旧表。
97楼
2022-12-20 07:22:13
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郭老师：回复A 雨HOO 账上需要按月折旧。
2022-12-20 07:44:25
A 雨HOO ：回复郭老师 也就是说，账务上仍然按每月折旧来记账，我们是12月购买的，从今年1月开始折旧记账；税务处理上，季度末按一次性税前扣除填写固定资产加速折旧表是这样吧
2022-12-20 08:01:07
郭老师：回复A 雨HOO 是的是的，是这么做。
2022-12-20 08:11:59
A 雨HOO ：回复郭老师 小微企业是否享受这一优惠政策
2022-12-20 08:40:22
郭老师：回复A 雨HOO 你好，可以的，不管什么企业，只要符合500万单价以内的都可以。
2022-12-20 09:01:00
郭老师：回复A 雨HOO 西药除了不动产以外。
2022-12-20 09:18:37
郭老师：回复A 雨HOO 需要除了不动产以外的。
2022-12-20 09:36:06
A 雨HOO ：回复郭老师 好的，谢谢
2022-12-20 09:49:10
郭老师：回复A 雨HOO 不用客气，工作愉快。
2022-12-20 10:17:02
小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
固定资产采用平均年限法折旧，折旧期限到了会计处理及分录？
折旧期到了只是不需要再计提累计折旧了，无需做什么会计处理，在报废处理的时候才做账务处理。
98楼
2022-12-20 07:42:14
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╭╮黑宝°：回复小宇老师 什么时候停止折旧
2022-12-20 08:02:59
小宇老师：回复╭╮黑宝°就是计提完折旧的时候就停止计提折旧了，比如说一台电脑折旧年限是3年，三年之后折旧就计提完了，但电脑还在使用，此时时不需要再计提折旧的。
2022-12-20 08:30:46
晓博老师
职称：中级会计师,初级会计师,CPA多科通过,税务师多科通过
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问：
老师，固定资产清理的分录是 借: 固定资产清理 累计折旧 贷: 固定资产 如果已经提完折旧的是 借:累计折旧 贷:固定资产 吗？？
同学你好，我是晓博老师
99楼
2022-12-20 07:51:00
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晓博老师：回复薄荷凝望提完折旧也是上面的分录的，固定资产清理里面的金额是残值的
2022-12-20 08:15:54
薄荷凝望：回复晓博老师 要是没有残值呢
2022-12-20 08:40:07
晓博老师：回复薄荷凝望没有的话是你下面的分录的
2022-12-20 08:55:58
薄荷凝望：回复晓博老师 但是累计折旧是资产类科目，在借方不会导致资产增加吗？
2022-12-20 09:23:10
晓博老师：回复薄荷凝望累计折旧是资产类表备抵性质的，贷方记增加的
2022-12-20 09:47:58
薄荷凝望：回复晓博老师 发生固定资产处置就把原来计提在贷方的累计折旧反向结转到借方，那所以累计折旧最后是0，固定资产也是0对吗
2022-12-20 10:06:42
晓博老师：回复薄荷凝望是的，结转后科目余额为0
2022-12-20 10:31:19
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产折旧后实收资本需要处理吗会计分录
不需要，实收资本不受投入的固定资产折旧的影响。
100楼
2022-12-21 07:06:05
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 车木子 发表的提问：
固定资产折旧机装让的账务处理（原值100000，月折旧5000，净值10000，售价20000）,怎么做会计分录
借固定资产清理95000 累计折旧5000 贷固定资产100000 借银行存款20000 贷固定资产清理17699.12 应交税费-应交增值税20000/1.13*0.13=2300.88 借资产处置损益 贷固定资产清理
101楼
2022-12-21 07:26:32
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车木子：回复森林老师 借资产处置损益 贷固定资产清理 这个分录的金额是多少呢
2022-12-21 07:41:27
森林老师：回复车木子固定资产清理95000-17699.12，就是上面两个分录的差直接抄下来
2022-12-21 08:07:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 知性的冷风 发表的提问：
发现2018固定资产提折旧 把贷方的 累计折旧 做成了 固定资产 现在怎么处理
你这个可以账务调整的额，借：固定资产 贷：累计折旧
102楼
2022-12-21 07:50:59
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知性的冷风：回复辜老师 这个跨年了 也是这样吗
2022-12-21 08:05:43
辜老师：回复知性的冷风是的，是这样调整的
2022-12-21 08:22:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 绿光 发表的提问：
老师，固定资产盘盈会计处理时，借:固定资产，贷:以前年度损益调整。那折旧不处理吗?
不处理，直接按完全重置价格计入以前年度损益调整。
103楼
2022-12-22 07:23:22
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绿光：回复陈诗晗老师 老师，什么是完全重置价格
2022-12-22 07:40:30
陈诗晗老师：回复绿光就是相当于现在去买一个一模一样的，需要多少钱。不考虑折旧。
2022-12-22 07:58:01
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 十一 发表的提问：
老师，固定资产计提完折旧后账务怎么处理
你好 计提完折旧之后没什么会计处理 以后出售资产在结转累计折旧
104楼
2022-12-22 07:32:51
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十一：回复轶尘老师 我不做处理了，到时候不用了我在把固定资产原值冲掉么
2022-12-22 07:44:36
轶尘老师：回复十一固定资产处置会计处理： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理
2022-12-22 08:05:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
固定资产已折旧完，残值我是这样处理的不知是否准确：借：固定资产清理 累计折旧贷：固定资产借：营业外收入贷：固定资产清理
你好！1、核销固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值） 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 3、支付清理费用 借：固定资产清理 贷：库存现金 / 银行存款 4、残值变卖收入 借：库存现金 / 银行存款 贷：固定资产清理 5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 借：营业外支出—处置固定资产净损失 贷：固定资产清理 6、期末结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出—处置固定资产净损失
105楼
2022-12-22 07:47:59
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장 신 영：回复宋生老师 我们这个固定资产没有进项的就不用交税吧 都是电脑已经不能用了
2022-12-22 08:01:30
宋生老师：回复장 신 영你好！如果没有进项可以按简易征收。
2022-12-22 08:12:05
장 신 영：回复宋生老师 报废了也要征收吗 ？？？？？
2022-12-22 08:24:58
宋生老师：回复장 신 영你好!其实他收的是报废后废品销售的增值税。
2022-12-22 08:52:24
장 신 영：回复宋生老师 这个征收的税率是多少 ？？？？？
2022-12-22 09:18:28
宋生老师：回复장 신 영你好实际操作中是按2%缴纳的。
2022-12-22 09:46:26
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