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小规模计提未交增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Jane 发表的提问：
小规模纳税人正常计提增值税并交纳增值税的分录是什么
借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，缴纳做借应交税费应交增值税 贷银行
61楼
2022-12-08 11:40:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
请问小规模需要计提增值税吗，计提分录能发我一下吗，小规模
你好！就是销售的时候借现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
62楼
2022-12-08 12:04:59
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水杯子：回复宋生老师 增值税缴纳 借：应交税费-应交增值税（销项） 贷：银行存款 直接这样就可以吗
2022-12-08 12:27:12
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模纳税人 当月含税收入28500元， 不用交增值税， 怎样做会计分录？要提增值税吗？
你好，小规模是按季看不超过九万是免税的
63楼
2022-12-09 08:45:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
64楼
2022-12-09 09:13:38
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ small 倩 发表的提问：
老师请问小规模开票后计提的增值税是计入未交增值税吗？
不是，就放应交税费~应交增值税
65楼
2022-12-09 09:27:50
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small 倩：回复吴月柳 下面二级科目还有三级科目
2022-12-09 09:49:56
吴月柳：回复small 倩小规模只有二级科目，没有三级
2022-12-09 10:13:23
small 倩：回复吴月柳 我可以做到未交增值税吗？我软件上面有三级科目
2022-12-09 10:28:28
吴月柳：回复small 倩也可以，你自己知道就行
2022-12-09 10:55:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
66楼
2022-12-09 09:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
67楼
2022-12-11 09:22:35
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活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2022-12-11 09:46:38
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2022-12-11 10:08:42
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2022-12-11 10:37:42
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2022-12-11 10:51:55
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2022-12-11 11:08:23
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2022-12-11 11:22:20
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2022-12-11 11:43:49
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2022-12-11 11:55:45
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2022-12-11 12:16:32
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2022-12-11 12:31:28
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2022-12-11 12:48:29
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2022-12-11 13:06:14
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问：
小规模纳税人，增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好，借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
68楼
2022-12-11 09:36:08
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小规模纳税人计提季度增值税，超过90000，怎么做会计分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
69楼
2022-12-11 09:54:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
70楼
2022-12-11 10:05:59
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虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2022-12-11 10:23:37
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2022-12-11 10:53:19
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2022-12-11 11:21:28
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2022-12-11 11:32:33
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2022-12-11 11:52:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模的增值税怎么计提，分录？
你好，他是不需要计提的，你确认收入，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税， 如果需要交税，借应交税费应交增值税贷银行存款这么做就可以。
71楼
2022-12-11 10:11:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模计提增值税怎样做分录？
你好，借银行存款，带主营业务收入，应交税费，增值税
72楼
2022-12-12 08:19:22
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陆：回复王晶老师 这不是销售时吗，拿到银行回单以前计提怎么做？
2022-12-12 08:38:06
陆：回复王晶老师 老师，在吗
2022-12-12 09:01:39
陆：回复王晶老师 ？？？？？？？？？？？、？、
2022-12-12 09:27:14
陆：回复王晶老师 老师，看到信息回复一下，急呢
2022-12-12 09:50:47
王晶老师：回复陆以前，可以借应收账款
2022-12-12 10:09:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
73楼
2022-12-12 08:41:29
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叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2022-12-12 08:54:23
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2022-12-12 09:17:04
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2022-12-12 09:37:28
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2022-12-12 10:01:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 冷静的秋天 发表的提问：
老师：小规模纳税人季末超30万要申报增值税，季末要计提附加税，增值税分录要做吗？是否借：应交税费~转出未交增值税，贷：应交税费！未交增值税？
你好，小规模纳税人季末超30万要申报增值税，增值税分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 增值税免征了，附加税就不需要计提的
74楼
2022-12-12 09:05:59
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冷静的秋天：回复邹老师 律师事务所好像没减免增值税
2022-12-12 09:32:46
冷静的秋天：回复邹老师 第一季度收入36W.
2022-12-12 09:56:15
邹老师：回复冷静的秋天你好，第一季度收入36W，那就不免征增值税的
2022-12-12 10:12:12
冷静的秋天：回复邹老师 对的，季末已经超了30W.
2022-12-12 10:34:22
邹老师：回复冷静的秋天你好，第一季度收入36W，那就不免征增值税的（是针对这个回复有什么疑问？）
2022-12-12 10:57:54
冷静的秋天：回复邹老师 是的，我想知道分录怎样做？
2022-12-12 11:23:32
邹老师：回复冷静的秋天你好，取得收入的时候 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳税款的时候 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-12 11:52:45
冷静的秋天：回复邹老师 要计提附加税不？
2022-12-12 12:15:36
邹老师：回复冷静的秋天你好，有增值税应纳税额，就需要根据增值税*附加税税率计算附加税，需要做计提附加税分录的
2022-12-12 12:36:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ dir 发表的提问：
小规模交上季度增值税没有计提，交纳时分录怎么做呢
你没有确认收入吗，增值税没有计提
75楼
2022-12-13 08:42:20
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