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小规模计提未交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
小规模纳税人季末计提应交增值税是借营业税金及附加，贷:应交税费-未交增值税吗？
你好，小规模增值税 是这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
226楼
2023-02-13 05:11:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小规模代开发票缴纳增值税的会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这个缴纳的时候做借应交税费应交增值税贷银行
227楼
2023-02-13 05:37:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A和悦 发表的提问：
老师，你好。我们是小规模纳税人，免交增值税的会计分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
228楼
2023-02-13 05:49:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
229楼
2023-02-13 06:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 繁花园 发表的提问：
老师小规模纳税人计提增值税的分录怎么做？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
230楼
2023-02-14 05:55:55
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繁花园：回复邹老师 计提增值税的分录？？
2023-02-14 06:16:38
邹老师：回复繁花园你好，这个就是小规模纳税人增值税的分录啊 做收入的时候，同时做增值税处理，而不需要单独做计提增值税分录的  之后缴纳分录是，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款 小规模 纳税人增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要单独做计提分录的 
2023-02-14 06:40:00
繁花园：回复邹老师 附加税还用单独计提吗？？
2023-02-14 06:57:53
邹老师：回复繁花园你好，如果需要缴纳附加税，就需要单独计提的 
2023-02-14 07:18:07
繁花园：回复邹老师 好的明白了，谢谢
2023-02-14 07:41:40
邹老师：回复繁花园不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 07:54:35
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 协议班（10班）文凤 发表的提问：
小规模要计提增值税和附加税吗？分录怎么写？
你好 小规模纳税人增值税 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入或银行存款 附加税 借：税金及附加 ， 贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税 ， 贷：银行存款
231楼
2023-02-14 06:00:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小规模纳税人缴纳增值税会计分录正确吗？ 为什么需要应交税额-未交增值税这个科目在结转一次呢？ 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税额-未交增值税 借：应交税额-未交增值税 贷：银行存款
小规模到二级科目 应交税费 -应交增值税 没有其他 的
232楼
2023-02-14 06:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 勤劳的滑板 发表的提问：
小规模纳税人，计提增值税。和附加税，怎么写分录
你好 小规模纳税人增值税 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入或银行存款 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
233楼
2023-02-15 05:46:12
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勤劳的滑板：回复邹老师 还没有交钱了，一直欠着呢，我需要录进去吗？还是等交钱的时候在录
2023-02-15 06:07:41
邹老师：回复勤劳的滑板你好 小规模纳税人增值税 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入或银行存款（减免或缴纳） 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-15 06:31:26
勤劳的滑板：回复邹老师 现在先录入：借：税金及附加    贷应交税费—附加税       等交钱的时候：借：应交税费   贷银行存款        
2023-02-15 06:58:17
勤劳的滑板：回复邹老师 是这个样
2023-02-15 07:16:29
邹老师：回复勤劳的滑板你好，附加税是这样处理 
2023-02-15 07:31:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ VIVIFan 发表的提问：
计提税费是在未交税之前计提的吗？小规模跟一般纳税人的计提分录麻烦列一下。
你好！是的。是没交的时候计提再交。 你要交什么税。
234楼
2023-02-15 06:00:08
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VIVIFan：回复宋生老师 我现在是做七月份的账开始建账，已经交了税费，有交了增值税，增值税附加，企业所得税，这些要怎么记账？还有所得税为什么要结转到本年利润，是为什么？
2023-02-15 06:14:10
宋生老师：回复VIVIFan你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交XX附加税 借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交增值税/所得税/附加税等 贷银行存款 因为他是损益类科目。
2023-02-15 06:25:44
VIVIFan：回复宋生老师 @宋老师:就是我每一笔收入都要做一笔应交税费，然后把所有的税费都计提到各个税费的科目里去，银行代扣的时候贷银行存款，所得税是什么情况下需要结转到本年利润的？
2023-02-15 06:53:10
VIVIFan：回复宋生老师 @宋老师:那老师我如果销售出去的时候是不含税的又要怎么做分录，可以少掉应交税费的这一个分录吗？
2023-02-15 07:23:01
宋生老师：回复VIVIFan你好！是的就是这样。 有发票就要结转
2023-02-15 07:51:35
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
请教一下， 小规模收入未达到起征点 收入的增值税怎么做会计分录？
借应交税费应交增值税，贷营业外收入。
235楼
2023-02-15 06:06:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 缘 发表的提问：
老师，这季度小规模超过30万了，开的1％的计提增值税的时候怎么写会计分录，直接写还是提醒现免征部分2％不？
不体现2% 做分录做贷应交增值税 1% 没有2%
236楼
2023-02-16 04:57:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
小规模纳税人季度申报不足30万，免交增值税，这个免交的增值税分录怎么做，也得先计提增值税？
确认收入时，借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费–增值税
237楼
2023-02-16 05:08:12
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彩丽老师：回复【天☞888☜天】季末免交增值税，借:应交税费–增值税 贷:营业外收入
2023-02-16 05:26:04
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
238楼
2023-02-16 05:35:16
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今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2023-02-16 05:58:43
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2023-02-16 06:09:44
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2023-02-16 06:19:59
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蜡笔小欣 发表的提问：
小规模纳税人公司上个季度忘记计提增值税，本月缴纳怎么处会计分录
你好，确认收入时没有价税分离吗
239楼
2023-02-16 05:56:30
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蜡笔小欣：回复佟老师 没有，我们是健身房不开发票的。外账会计也没有说这个月要缴上个季度的增值税及附加，所以上个月就没有计提。
2023-02-16 06:27:03
佟老师：回复蜡笔小欣那你先做价税分离 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2023-02-16 06:49:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 信号塔 发表的提问：
小规模纳税人增值税定额4万，如何计提缴纳增值税分录。
不用计提的，你们是定期定额的是吗？开了不到四万也是按四万缴纳的
240楼
2023-02-16 06:03:00
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信号塔：回复郭老师 就是交完税之后那个分录怎么入账？
2023-02-16 06:43:32
郭老师：回复信号塔开了不到四万也是按四万缴纳的，是不是这个，会和你的账有个差额的吧
2023-02-16 06:59:30
信号塔：回复郭老师 是的，
2023-02-16 07:14:29
信号塔：回复郭老师 反正每个月就交4万。
2023-02-16 07:43:35
信号塔：回复郭老师 会计分录？
2023-02-16 08:02:40
郭老师：回复信号塔把那个差额放管理费用 借银存 主营业务收入 应交税费-应交增值税100 借应交税费-应交增值税100管理费用20贷银存120
2023-02-16 08:24:02
信号塔：回复郭老师 我的意思是正常交税是3600增值税。拿到完税凭证之后要入账的分录是什么？
2023-02-16 08:43:33
郭老师：回复信号塔借应交税费-应交增值税（之前确认收入贷方）管理费用差额贷银存3600
2023-02-16 09:11:32
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