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小规模计提未交增值税会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
小规模开票增值税会计科目用应交还是未交
用这个科目应交税费-应交增值税
91楼
2022-12-19 07:40:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 清 发表的提问：
请问小规模纳税人超过45万要交增值税，那增值税要计提分录吗，
您好！现在大部分都不用交了
92楼
2022-12-19 07:53:59
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清：回复宋生老师 今年第一季度的有要交
2022-12-19 08:15:30
宋生老师：回复清你好！要交的时候，是要计提的
2022-12-19 08:45:16
清：回复宋生老师 是在3月份计提，还是等缴纳完收到银行回单再做笔计提增值税分录
2022-12-19 09:12:54
宋生老师：回复清你好！要在3月计提，4月做缴纳的分录
2022-12-19 09:40:44
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录是什么？
就是应交税费～应交增值税的贷方余额
93楼
2022-12-20 07:19:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我司是小规模纳税人，代开专票的增值税当月交款的，计提增值税和增值税交款时的会计分录怎么做呢？
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
94楼
2022-12-20 07:29:30
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Vicky：回复bamboo老师 小规模纳税人也要把价税分开写分录吗
2022-12-20 07:53:54
bamboo老师：回复Vicky小规模纳税人也要把价税分开写分录
2022-12-20 08:08:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
95楼
2022-12-20 07:51:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
小规模企业交纳增值税做什么科目,还有计提增值税怎么做分录
小规模确认收入时 借银行存款 贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
96楼
2022-12-21 07:24:55
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芬芳典雅：回复方老师 老师不是这个,我公司是核定征收每月开票收入不超过3万都是交910，这910元怎么做分灵
2022-12-21 07:49:17
方老师：回复芬芳典雅也就是你确认收入时不考虑税，对吗
2022-12-21 08:08:31
芬芳典雅：回复方老师 是的，己交了910元增值税怎么做
2022-12-21 08:35:00
方老师：回复芬芳典雅这样，你计提增值税时 ，借主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 因为增值税是价外税，不能直接记入当期损益，所以建议冲减收入金额确认应交增值税。
2022-12-21 08:57:06
芬芳典雅：回复方老师 如果当月无收入怎么办
2022-12-21 09:16:12
方老师：回复芬芳典雅没有收入时，定额的税金 借管理费用-定额税金 贷应交税费-应交增值税
2022-12-21 09:27:49
芬芳典雅：回复方老师 不是说不能计入当期损益吗
2022-12-21 09:49:05
方老师：回复芬芳典雅你好，我自己也查询的相应的资料，核定征收的增值税，有收入的情况下冲减当月的收入确认增值税，没有收入的情况下记入管理费用-定额税金。因为没收入的情况下，也没有收入可以冲减。
2022-12-21 10:04:14
芬芳典雅：回复方老师 好的谢谢老师
2022-12-21 10:30:46
方老师：回复芬芳典雅嗯，不客气，祝你生活愉快！
2022-12-21 10:52:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 包儿 发表的提问：
补计提增值税怎么做分录（小规模）
你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的意思？
97楼
2022-12-21 07:33:41
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包儿：回复邹老师 对
2022-12-21 08:03:37
包儿：回复邹老师 计提可以借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 交税费： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2022-12-21 08:16:54
邹老师：回复包儿你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的分录是 借；主营业务收入，应交税费——应交增值税 增值税是不通过 主营业务税金及附加科目核算的
2022-12-21 08:32:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Nicholas 发表的提问：
小规模计提增值税金分录怎么写？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
98楼
2022-12-21 07:44:29
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Nicholas：回复邹老师 我是收到钱了，月底结转这个应交税费怎么写分录
2022-12-21 08:13:21
邹老师：回复Nicholas你好，小规模就是这个分录，没有所谓的结转未交增值税的说法的
2022-12-21 08:31:01
Nicholas：回复邹老师 那季度没有超过3W，应交税费怎么结转
2022-12-21 08:48:47
邹老师：回复Nicholas借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2022-12-21 09:08:07
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小规模计提增值税吗，怎么做分录
你好，如果你公司属于季度申报增值税，那么需要按月计提增值税的哈。借：税金及附加 贷：应交税费——增值税
99楼
2022-12-21 07:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ … 发表的提问：
小规模增值税计入应交税费-未交增值税？
你好，小规模的增值税用应交税费应交增值税。
100楼
2022-12-22 06:43:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
小规模如果增值税多交了一分钱 会计分录怎么处理
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，按实缴缴款金额账务处理
101楼
2022-12-22 07:09:29
全部回复
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理
2022-12-22 07:25:24
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减
2022-12-22 07:40:46
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗
2022-12-22 07:56:40
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平
2022-12-22 08:21:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
102楼
2022-12-22 07:18:27
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欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2022-12-22 07:44:57
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2022-12-22 08:09:22
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2022-12-22 08:35:33
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2022-12-22 08:52:32
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2022-12-22 09:14:15
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2022-12-22 09:38:13
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2022-12-22 10:02:53
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
103楼
2022-12-22 07:26:47
全部回复
天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2022-12-22 07:38:30
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2022-12-22 07:57:24
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2022-12-22 08:10:22
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2022-12-22 08:38:17
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2022-12-22 08:48:39
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2022-12-22 09:06:30
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2022-12-22 09:19:46
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2022-12-22 09:36:03
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2022-12-22 09:48:21
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2022-12-22 10:01:26
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2022-12-22 10:17:40
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2022-12-22 10:37:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 思凡 发表的提问：
老师小规模是季报，那我如果5月有增值税，要计提吗？分录怎么写呀？借应交税费—应交增值税，贷方写什么？未交增值税？
您好！您应该是借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
104楼
2022-12-22 07:47:59
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我司是小规模纳税人，代开专票的增值税当月交款的，计提增值税和增值税交款时的会计分录怎么做呢？
你好，给代开发票单独写分录就行的啊
105楼
2022-12-23 06:56:07
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Vicky：回复龙枫老师 不计提的话应交税费期末有余额这样对吗？
2022-12-23 07:26:47
龙枫老师：回复Vicky你好，如果没计提不应该有的啊
2022-12-23 07:56:45
Vicky：回复龙枫老师 那要是借方：应交税费 100 贷方：银行存款 100 那不是应交税费借方有100的余额吗
2022-12-23 08:14:12
龙枫老师：回复Vicky所以要先计提的才能冲掉的啊
2022-12-23 08:33:37
Vicky：回复龙枫老师 那计提的分录怎么写呢
2022-12-23 08:46:02
龙枫老师：回复Vicky借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
2022-12-23 09:09:41
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