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小规模计提未交增值税会计分录
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 热情的超短裙 发表的提问：
新政府会计制度下事业单位小规模纳税人季度收入未未超过30万,不用交的增值税部分，财务会计预算会计如何做分录
不交增值税时财务会计 借：应交其他税费 贷：其他收入
121楼
2022-12-27 07:09:38
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人月末计提增值税的分录。
您好！小规模本身不需要计提增值税的。取得收入的时候借：应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这样就相当于是计提了。
122楼
2022-12-27 07:38:59
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税、附加税、企业所得税的会计分录如何写
计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
123楼
2022-12-28 07:00:13
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小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢
2022-12-28 07:28:10
韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税
2022-12-28 07:43:28
小小～：回复韦老师 哦哦，好的
2022-12-28 07:54:36
小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？
2022-12-28 08:12:35
小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？
2022-12-28 08:30:17
韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦
2022-12-28 08:52:31
小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？
2022-12-28 09:08:11
韦老师：回复小小～增值税不影响利润的
2022-12-28 09:19:55
小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗
2022-12-28 09:30:39
小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  
2022-12-28 09:41:48
韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税
2022-12-28 10:00:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 猫爪草 发表的提问：
小规模纳税人，每个月都计提了增值税，季度报增值税未达30万，免税未交增值税，那已计提的增值税怎么处理？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
124楼
2022-12-28 07:17:57
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猫爪草：回复bamboo老师 需要二级科目吗？
2022-12-28 07:30:55
bamboo老师：回复猫爪草营业外收入-减免税款
2022-12-28 07:52:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友好的白猫 发表的提问：
老师请问小规模季度要计提交增值税的分录怎么做吗，应交还没交的分录
你好 借应收 贷收入  应交税费应交增值税  后面交就好了 没有其他
125楼
2022-12-28 07:31:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 如梦 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税怎么做分录
增值税不用计提
126楼
2022-12-28 07:38:59
全部回复
如梦：回复郭老师 付增值税怎么做分录
2022-12-28 07:57:07
郭老师：回复如梦你好，借应交税费-应交增值税贷银存
2022-12-28 08:19:12
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
如何做小规模纳税的计提增值税分录？
如果免税借：银行存款贷：主营业务收入（全额确认）如果纳税借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税借：应交税费——应交增值税贷：银行存款地税计提 借：营业税金及附加贷：应交税费——应交房产税、土地使用税、印花税、城建税及附加等借：应交税费贷：银行存款
127楼
2022-12-29 06:13:27
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录怎么写
销售 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
128楼
2022-12-29 06:27:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
129楼
2022-12-29 06:55:57
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
130楼
2022-12-29 07:07:14
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1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2022-12-29 07:44:43
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2022-12-29 08:03:08
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2022-12-29 08:17:17
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2022-12-29 08:42:58
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2022-12-29 08:54:59
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2022-12-29 09:22:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
小规模装修设计公司增值税的会计分录
你好， 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税 借应交税费…应交增值税 贷银行存款
131楼
2022-12-29 07:35:59
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清爽的萝莉：回复蒋飞老师 老师，小规模建筑装修公司增值税的分录也一样吗？
2022-12-29 08:03:37
蒋飞老师：回复清爽的萝莉是的。 一样。
2022-12-29 08:28:40
清爽的萝莉：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2022-12-29 08:40:55
蒋飞老师：回复清爽的萝莉您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-29 08:56:18
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
小规模装修设计公司增值税的会计分录
小规模公司没有增值税进项税 购买税控设备抵减增值税，或者维护费抵减增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：管理费用 销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税
132楼
2023-01-03 06:57:37
全部回复
清爽的萝莉：回复钟存老师 小规模有应交税费-未交增值税？
2023-01-03 07:11:57
钟存老师：回复清爽的萝莉有的 如果你使用的是企业会计准则的话
2023-01-03 07:37:30
清爽的萝莉：回复钟存老师 小企业会计准则
2023-01-03 07:57:32
钟存老师：回复清爽的萝莉那就可以直接通过应交税费_应交增值税核算。
2023-01-03 08:16:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
133楼
2023-01-03 07:03:50
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
134楼
2023-01-03 07:11:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做的？
一、取得收入时 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税费 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 三、交税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
135楼
2023-01-03 07:26:59
全部回复
学无止境：回复江老师 谢谢老师
2023-01-03 07:55:10
江老师：回复学无止境有不明白的问题再咨询服务
2023-01-03 08:20:35
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