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小规模计提未交增值税会计分录
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 魔幻的奇迹 发表的提问：
小规模有限合伙企业交纳的增值税会计分录怎么做
结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 缴纳： 借：应交税金-应交增值税-未交税金 贷：银行存款
136楼
2023-01-04 07:06:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ (๑•́ ₃ •̀๑) 大云 发表的提问：
是小规模，这次增值税计提1000，抵减s之前预交的增值税500，怎么做分录
您好，分录，借：应交税费-应交增值税-已交税金，500，贷：现金或者银行存款，500。
137楼
2023-01-04 07:16:33
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到纳税金额的免征增值税金额如何做会计分录？
您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
138楼
2023-01-04 07:23:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Z。 发表的提问：
小规模企业计提增值税的分录是什么
你好，小规模不用计提增值税
139楼
2023-01-05 06:28:50
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
增值税计提和缴纳分录怎么写？小规模
同学你好，计提时，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。缴纳时，借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。
140楼
2023-01-05 06:34:02
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陌生人????：回复王雁鸣老师 计提时候借方是银行存款怎么理解？？
2023-01-05 06:58:50
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，理解为取得收入时，就要计提增值税，也就是价税分离。
2023-01-05 07:28:46
陌生人????：回复王雁鸣老师 老师你看我贷方余额，这是不是就算是已经计提过了？是不是之间把这个冲了做借：应交增值税-未交税费12632.27 贷银行存款12632.27就可以了？
2023-01-05 07:46:21
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，不是的，如果贵公司是小规模纳税人，做的是无票收入，增值税是不需要缴纳的。
2023-01-05 08:10:31
陌生人????：回复王雁鸣老师 是小规模，但是开票额也超出优惠政策的了
2023-01-05 08:33:21
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，现在小规模纳税人，普通发票，全部免增值税的。
2023-01-05 09:01:43
陌生人????：回复王雁鸣老师 不是45万之内才免的吗？但是我4月份时候缴了12632呀
2023-01-05 09:25:12
王雁鸣老师：回复陌生人????同学你好，不是的，现在是全部免的，你4月交了的话，可以申请退税处理。
2023-01-05 09:40:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A~一棵会开花的树 发表的提问：
小规模纳税人季度报税需要每月计提未交增值税吗？？
你好，可以先计入应交税费-应交增值税的贷方，如果季度确定了减免，计入营业外收入
141楼
2023-01-05 06:40:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 文姐 发表的提问：
小规模的增值税计提分录是怎么的呢？
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
142楼
2023-01-05 07:04:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
小规模企业计提增值税的分录怎么写
同学 您好 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
143楼
2023-01-05 07:23:59
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
144楼
2023-01-06 06:17:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱小规模纳税人；比如：我计提的增值税为356.16元，但实际缴款是356.17元,差了一分钱，我现在财务软件中应交税费-未交增值税的借方余额有0.01元，我想知道现在怎样把这0.01元红冲了，想知道摘要怎么写，具体的会计分录怎么写？
你好！你应该补充计提。摘要就写，调整发票与申报差异 借管理费用其他 贷应交税费0应交增值税
145楼
2023-01-06 06:41:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模做帐时，减免的增值税和城建税怎么做会计分录？小规模代开的发票，税已经是交了的，那做帐的时候是贷已交税金，还是贷未交增值税，然后结转？？？？
你好！借应交税费-应交城建税等 贷营业外搜如-税收减免 贷应交增值税，然后缴纳
146楼
2023-01-06 06:52:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 世界和平i997 发表的提问：
小规模纳税人增值税需要做计提分录吗
你好，小规模增值税是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
147楼
2023-01-06 07:20:59
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世界和平i997：回复邹老师 月末需要做计提分录吗
2023-01-06 07:41:27
邹老师：回复世界和平i997你好，这个已经是体现了增值税，就不需要再做计提增值税分录的
2023-01-06 08:06:00
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 喜悦的斑马 发表的提问：
老师您好，补计提小规模2020增值税会计分录怎么写，这是夸年了
借：未分配利润 贷：应交税费-应交增值税
148楼
2023-01-08 08:39:39
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喜悦的斑马：回复文文老师 老师，我不理解，为什么不是以前年度调整损益，而未分配利润呢
2023-01-08 08:52:46
喜悦的斑马：回复文文老师 进未分配利润是不是进了资产负债表里了
2023-01-08 09:05:50
文文老师：回复喜悦的斑马进未分配利润是进了资产负债表里了
2023-01-08 09:34:32
文文老师：回复喜悦的斑马以前年度调整损益 是过渡科目，后面也要转到未分配利润科目
2023-01-08 10:01:42
喜悦的斑马：回复文文老师 可以不用以前年度调整损益，直接用未分配利润就行是吗
2023-01-08 10:20:26
文文老师：回复喜悦的斑马对  可以不用以前年度调整损益，直接用未分配利润。
2023-01-08 10:48:24
于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ @^_^ 发表的提问：
小规模纳税人，取的收入时，记提的增值税销项税额，但是到季度末，未超额不用交增值税，需要结转销项税额，的具体会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
149楼
2023-01-08 08:56:27
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
150楼
2023-01-08 09:04:27
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