咳咳咳：回复QQ老师 那增值税需要计提吗

QQ老师：回复咳咳咳当月计提次月缴纳。

咕噜咕哎咕：回复辜老师 那计提跟缴纳的分录可以说一下吗？

辜老师：回复咕噜咕哎咕确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

咕噜咕哎咕：回复辜老师 好的，谢谢老师

辜老师：回复咕噜咕哎咕好的，客气，帮到你就好

糟糕的鱼：回复大海老师 老师，我们的财务入账系统里面都没有这些二级科目。

大海老师：回复糟糕的鱼财务系统里没有，可以自行设置下应交增值税二级科目

糟糕的鱼：回复大海老师 好的，谢谢老师。

大海老师：回复糟糕的鱼不客气，祝工作顺利

清爽的糖豆：回复勇老师 我的那个会计分录是错误的对吧

勇老师：回复清爽的糖豆你好，是的，不能直接计入未交增值税的

????：回复玲老师 印花税呢

玲老师：回复????借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款

微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？

海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率

微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？

海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点

微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的

海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的

睿宇会计服务：回复邹老师 那月末用结转到应交税费未交增值税里面吗？还是下个月缴纳的时候直接缴纳应交税费应交增值税贷银行存款

邹老师：回复睿宇会计服务你好，不需要结转，缴纳的时候这样做分录 借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款 

咖啡糖：回复紫藤老师 计提城建税，教育附加的分录怎么

紫藤老师：回复咖啡糖借 ：税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷：应交税费--城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育附加 缴纳时： 借：应交税费--城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育附加 贷：银行存款

咖啡糖：回复紫藤老师 如果这个季度的增值税不含税销售收入，没超过30万元，请问我这个月不用交增值税，但每月又计提应交增值税，那我怎样走平这笔计提，这样下凭证可以吗？ 借 应交税费一应交增值税 贷 应交税费一减免税

紫藤老师：回复咖啡糖你好，分录是可以的

咖啡糖：回复紫藤老师 请问所有的减免税都往应交税费一减免税里摆吗？

紫藤老师：回复咖啡糖所有的减免税都往应交税费一减免税里放

咖啡糖：回复紫藤老师 应交税费一减免税款一直都是贷方余额吗？余额要结转不？

紫藤老师：回复咖啡糖应交税费一减免税款一直都是贷方余额