您好，是不需要处理的，按审计调整分录处理

末计提坏账准备和存货计提跌价准备，账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，是针对“部分长期资产”的资产减值制定的准则，并不是全部长期资产，不适用于在其他具体准则中规范的减值。该准则规范的长期资产减值视同永久性减值，一经提取不得转回。只能在处置相关资产后或资产离开企业时，再进行资产减值的账务处理。

你好，就是因为税法与会计的差异，导致现在纳税，以后可以抵扣的 事项

A，B，D C可能计入其他综合收益，不一定是所得税费用。

如果会计费用多计入，收入少计入，调增 如果会计费用少计，收入多计，调减 常见的资产减值，属于递延所得税资产 资产会计折旧大于税法折旧，属于递延所得税资产 金融资产公允价值上升，属于递延所得税负债

由于税法规定的固定资产折旧年限是最低的折旧年限,而不是规定了折旧年限,比如税法规定电子设备最低折旧年限为3年,那么会计使用5年折旧年限,与税法的固定没有冲突,所以只要会计折旧额不比税法规定的最大折旧额(用税法规定的最低折旧年限计算)大,便不会产生差异

1.期末递延所得税资产余额=期末可抵扣差异余额*未来税率 2.本期发生额=期末递延余额-上期递延余额 根据这个公式，按照题目中出现的信息来计算就可以了 根据式子1，计算上期期末递延余额=540/0.15=3600 根据式子1，计算本期期末递延余额=(3600%2B3720-720)*0.25=1650 根据式子2，计算本期发生额=1650-540=1110

无形资产账面价值大于可收回金额的，应当按照差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一旦计提，以后期间不得转回。挂着吧

您好，根据应纳税暂时性差异，借所得税费用，贷递延所得税负债

首先，你要单独确定你那个合并报表认可的价值。然后再确认一下计税口径认可的价值。 那么他们的差额你来确定合并报表里面是确认递延所得税资产还是递延所得税负债。完了之后再和个别报表相比较，如果说个别报表提多了，就是转回，个别报表少了就是再补起。