递延所得税资产减值的会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
汇算清缴的时候，资产减值损失是全额调增，那递延所得税资产要调减么
181楼
2023-01-29 05:53:48
2023-01-29 06:25:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
递延所得税资产递延所得税负债在初级会计实务的课程中属于哪一节，我找不到了。
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ f(x) 发表的提问：
这个如果税率发生改变，则按照新的税率从新计算，那原来那个递延所得税资产怎么处理，而且这个重新计算的递延所得税资产等于32.5小于33，
这个过程都是怎么处理的？
183楼
2023-01-29 06:24:03
2023-01-29 07:05:13
2023-01-29 07:33:04
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
专题9的第3问，问题1，调减的收入190，为什么不是去调减应交所得税科目190*0.25，而是计入递延所得税资产，问题2，之前因为预计负债确认了递延所得税资产40，第二年发现不能确认预计负债，那么是不是要把预计负债产生的递延所得税资产40反冲？
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
计算递延所得税资产，可以是（140+300+100+10）乘以25%？递延所得税负债40+200再乘税率确定了60，那递延所得税费用是-137.5+60，为什么又减去了200？
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师，比如第一年确认的递延所得税负债，会计分录上贷方递延所得税负债相应的递延所得税费用也增加，第二年还是资产账面大于计税基础，也是确认了递延所得税负债余额，但是计算递延所得税负债发生额的时候本年末减上年末得出负的，相应的费用变成递延所得税收益，这时候分录应该怎么写？科目写递延所得税负债转回吗？
187楼
2023-01-30 06:18:26
2023-01-30 06:43:27
2023-01-30 07:06:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 薇若天际 发表的提问：
我公司计提的坏账损失，计所得税费用时，借：所得税费用，贷：递延所得税资产，递延所得税资产是什么意思？
188楼
2023-01-30 06:25:51
2023-01-30 06:44:33
2023-01-30 07:12:10
2023-01-30 07:34:10
2023-01-30 08:02:16
2023-01-30 08:20:51
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 李琼 发表的提问：
老师 信用减值损失与递延所得税资产还有税率的逻辑关系是推算
191楼
2023-01-31 05:52:51
2023-01-31 06:20:59
2023-01-31 06:41:34
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 6 发表的提问：
1627008047466
老师 这题完全看不懂
递延所得税资产 借方余额540 计提减值准备3720 上期转回720 本期递延所得税资产发生额？？？
老师 考试应该不会出这么难的吧 超出提纲了
192楼
2023-01-31 06:08:52
2023-01-31 06:36:53
2023-01-31 07:00:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 宁儿 发表的提问：
老师，内部抵消考虑所得税的情况下，为什么确认的是递延所得税资产，还是用（120-7）✘25%？还有那个减值为什么是售价250/2-9
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 多啦A梦＊ 发表的提问：
为什么税前弥补亏损导致当期所得税费用减少，递延所得税费用增加，弥补亏损不是确认递延所得税资产吗，当期增加的递延所得税资产不是纳税调增，应纳税所得额增加，计算出的当期所得税费用增加吗，怎么是减少
194楼
2023-02-01 06:03:28
2023-02-01 06:17:52
2023-02-01 06:36:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
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