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汇算清缴补交的所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
16楼
2022-11-27 10:35:28
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短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2022-11-27 10:53:35
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2022-11-27 11:10:44
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2022-11-27 11:21:07
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2022-11-27 11:45:12
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2022-11-27 11:58:32
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2022-11-27 12:16:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
17楼
2022-11-27 11:29:24
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
18楼
2022-11-27 12:41:50
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2022-11-27 13:11:33
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2022-11-27 13:35:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
老师，汇算清缴企业补交的所得税如何做会计分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
19楼
2022-11-27 14:04:01
全部回复
wa辰星：回复玲老师 以前年度损益调整的对应科目编号是多少？
2022-11-27 14:20:41
玲老师：回复wa辰星好，这个没有固定的编号，不同的软件编号是不一样的，按照你软件里的编号做就可以
2022-11-27 14:42:48
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 童泯 发表的提问：
要补交上年的汇算清缴所得税，会计分录怎么做账？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
20楼
2022-11-27 15:22:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 蓝 发表的提问：
请问下汇算清缴补交的所得税怎么做会计分录啊？
你是小准则吗？借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税 借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
21楼
2022-11-27 15:27:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
22楼
2022-11-27 15:50:34
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2022-11-27 16:08:58
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2022-11-27 16:38:45
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2022-11-27 16:49:33
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2022-11-27 17:14:45
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2022-11-27 17:36:38
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
23楼
2022-11-27 16:09:34
全部回复
兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2022-11-27 16:28:40
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2022-11-27 16:41:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
24楼
2022-11-27 16:15:49
全部回复
xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2022-11-27 16:28:46
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2022-11-27 16:52:36
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2022-11-27 17:18:38
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-11-27 17:38:46
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
25楼
2022-11-27 16:24:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
26楼
2022-11-28 11:34:33
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
27楼
2022-11-28 11:54:13
全部回复
Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2022-11-28 12:14:04
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2022-11-28 12:32:05
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2022-11-28 12:58:17
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2022-11-28 13:16:00
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2022-11-28 13:44:47
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2022-11-28 14:05:39
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2022-11-28 14:33:39
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2022-11-28 15:02:25
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2022-11-28 15:17:32
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2022-11-28 15:47:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
28楼
2022-11-28 12:18:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
29楼
2022-11-28 12:39:44
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
30楼
2022-11-28 12:44:58
全部回复
努力：回复江老师 不用计提吗？
2022-11-28 13:09:02
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-11-28 13:26:33
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2022-11-28 13:39:02
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2022-11-28 14:06:17
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