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汇算清缴补交的所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
61楼
2022-12-08 07:09:59
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拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2022-12-08 07:40:35
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2022-12-08 07:52:21
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2022-12-08 08:19:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陈 发表的提问：
年度所得税汇算清缴，补交所得税所涉及的分录。
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
62楼
2022-12-08 11:19:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LQ 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税怎么做分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
63楼
2022-12-08 11:28:45
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
64楼
2022-12-08 11:47:16
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
你好，那就不需要做分录，调表不调账
65楼
2022-12-08 12:04:59
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做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？
2022-12-08 12:27:53
小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减
2022-12-08 12:43:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2333333 发表的提问：
，汇算清缴，补交所得税分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
66楼
2022-12-09 09:01:05
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2333333：回复邹老师 我们没有以前年度损益调整这个科目
2022-12-09 09:19:06
邹老师：回复2333333你好，那可以用利润分配——未分配利润科目代替 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-09 09:45:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
老师汇算清缴补缴所得税会计分录如何写好
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
67楼
2022-12-09 09:29:06
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ AKing 发表的提问：
请问汇算清缴补交所得税或退所得税分录
你好， 补税 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整 退税 借，银行存款 贷，以前年度损益调整 借，以年年度损益调整 贷，利润分 配——未分配利润
68楼
2022-12-09 09:38:59
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AKing：回复立红老师 以前年度损益调整放在损益科目吗
2022-12-09 10:04:50
立红老师：回复AKing你好，是的，是损益类科目，
2022-12-09 10:33:14
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
年汇算清缴补交所得税咋做分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
69楼
2022-12-11 09:19:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 虚拟的往事 发表的提问：
你好。18年汇算清缴补交的所得税如何做会记分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
70楼
2022-12-11 09:47:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ apple 发表的提问：
所得税汇算清缴后补交所得税分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
71楼
2022-12-11 10:03:21
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apple：回复邹老师 要做到未分配利润科目里吗
2022-12-11 10:31:38
邹老师：回复apple你好，需要的
2022-12-11 10:45:29
apple：回复邹老师 资产负债表要怎么调整吗
2022-12-11 11:14:59
邹老师：回复apple你好，需要调整资产负债表的期末未分配利润
2022-12-11 11:28:08
apple：回复邹老师 以前年度损益调整科目没找到，自己添加吗？科目代码多少
2022-12-11 11:57:31
邹老师：回复apple你好，在损益类，科目代码是没有统一规定的
2022-12-11 12:20:15
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
72楼
2022-12-11 10:14:59
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2022-12-11 10:46:02
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2022-12-11 11:06:11
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2022-12-11 11:35:46
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2022-12-11 11:59:20
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2022-12-11 12:09:21
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2022-12-11 12:36:23
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2022-12-11 12:55:42
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2022-12-11 13:19:19
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2022-12-11 13:35:01
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2022-12-11 13:53:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师你好，请问上年汇算清缴补交的所得税如何编制会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
73楼
2022-12-12 08:08:21
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
所得税汇算清缴补交17年的所得税怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
74楼
2022-12-12 08:35:20
全部回复
冰凌：回复张艳老师 借，利润分配贷，银行可以吗
2022-12-12 09:00:52
张艳老师：回复冰凌不建议这样做，还是规范账务处理的好。
2022-12-12 09:15:03
冰凌：回复张艳老师 好的
2022-12-12 09:42:30
张艳老师：回复冰凌祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2022-12-12 09:59:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萌主 发表的提问：
更改2017年汇算清缴，补交所得税1万多税金，会计分录怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
75楼
2022-12-12 08:54:09
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