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汇算清缴补交的所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后补缴 的所得税怎样做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
91楼
2022-12-18 09:19:33
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熏衣草：回复maize老师 不是说没有以前年度损益科目了迈？
2022-12-18 09:31:17
熏衣草：回复maize老师 还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分
2022-12-18 09:53:47
maize老师：回复熏衣草那你用不是企业会计准则吧，企业会计准则还有
2022-12-18 10:13:28
熏衣草：回复maize老师 去年是小企业
2022-12-18 10:36:58
熏衣草：回复maize老师 今年改用了企业会计准则，但说以前年度损益结转后无余额，需要调整会计报表期初数达
2022-12-18 10:49:12
熏衣草：回复maize老师 还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分录？？
2022-12-18 11:01:39
maize老师：回复熏衣草需要调整会计报表期初数是的，还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分录？？这个你之前做啥
2022-12-18 11:30:43
熏衣草：回复maize老师 如果调整的期初数跟审计报告就不一致了达
2022-12-18 11:53:52
熏衣草：回复maize老师 借利润分配未分配利润贷盈余公积
2022-12-18 12:05:11
熏衣草：回复maize老师 借利润分配未分配利润贷其他应付款
2022-12-18 12:30:21
熏衣草：回复maize老师 是按去年做相反的会计分录迈？
2022-12-18 12:50:29
maize老师：回复熏衣草是的，做相反的分录
2022-12-18 13:14:27
熏衣草：回复maize老师 这样做了后报表期初数跟审计报告期末数不一致了有影响迈？
2022-12-18 13:31:48
maize老师：回复熏衣草企业应当根据上年末资产负债表“期末余额”栏有关项目填列本年度资产负债表“年初余额”栏。如果企业发生了会计政策变更、前期差错更正，应当对“年初余额”栏中的有关项目进行相应调整；如果企业上年度资产负债表规定的项目名称和内容与本年度不一致，应当对上年年末资产负债表相关项目的名称和金额按照本年度的规定进行调整，填入“年初余额”栏。
2022-12-18 13:43:09
maize老师：回复熏衣草应该是没有影响的
2022-12-18 14:05:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
汇算清缴，计提补交15000所得税，怎么做分录处理
您好 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
92楼
2022-12-18 09:44:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
93楼
2022-12-19 06:59:55
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的所得税怎么做分录，也需要计提吗
借以前年度损益调整 贷银行存款
94楼
2022-12-19 07:29:12
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苹果汁：回复暖暖老师 那第二季度计提企业所得税要怎么做分录
2022-12-19 07:48:29
暖暖老师：回复苹果汁借所得税 贷应交税费-应交所得税
2022-12-19 08:01:49
苹果汁：回复暖暖老师 以前年度损益调整是在那个科目，我们单位暂时还没有这个科目，要自己添加吗
2022-12-19 08:28:02
暖暖老师：回复苹果汁需要自己添加的，这个是一级科目
2022-12-19 08:57:49
苹果汁：回复暖暖老师 资产类吗
2022-12-19 09:15:20
暖暖老师：回复苹果汁是的，属于资产类吧算是
2022-12-19 09:31:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 我是Lynn 发表的提问：
汇算清缴补交的个人所得税怎么做分录
你好，是生产经营个人所得税？
95楼
2022-12-19 07:48:10
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我是Lynn：回复邹老师 企业所得税，刚才打错了，不好意思
2022-12-19 08:10:07
邹老师：回复我是Lynn你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-19 08:35:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白活阿德 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税，分录怎么写
　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
96楼
2022-12-19 07:54:00
全部回复
白活阿德：回复玲老师 没有以前年度损益调整这个科目怎么办
2022-12-19 08:19:15
玲老师：回复白活阿德用未分配利润这个科目
2022-12-19 08:29:41
白活阿德：回复玲老师 　是这样吗　 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费—应交所得税
2022-12-19 08:43:14
玲老师：回复白活阿德你好 是的， 分录 是对的。
2022-12-19 09:09:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 君666 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税 如何做分录？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
97楼
2022-12-20 06:31:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
98楼
2022-12-20 06:50:37
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李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2022-12-20 07:20:25
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2022-12-20 07:45:26
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2022-12-20 08:13:40
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2022-12-20 08:37:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 月半湾 发表的提问：
汇算清缴补交所得税费分录怎么写？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
99楼
2022-12-20 07:12:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
100楼
2022-12-20 07:30:45
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可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2022-12-20 08:00:43
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2022-12-20 08:13:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 罗达 发表的提问：
所得税汇算清缴要补交去年所得税，怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
101楼
2022-12-20 07:53:59
全部回复
罗达：回复邹老师 老师你好，商贸企业，商品购进销出。具体的账务处理时 咋样的啊
2022-12-20 08:15:17
邹老师：回复罗达你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2022-12-20 08:27:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 听风说梦 发表的提问：
老师，执行的是小企业会计准则，汇算清缴补交所得税的分录怎样做？
借未分配利润贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税贷银行
102楼
2022-12-21 07:22:45
全部回复
听风说梦：回复maize老师 好的谢谢老师
2022-12-21 07:39:46
maize老师：回复听风说梦好的，我先回复别的学员了
2022-12-21 08:02:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ *如月* 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税怎么做分录？
你好，借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
103楼
2022-12-21 07:41:44
全部回复
*如月*：回复紫藤老师 小企业准则也是这样做？
2022-12-21 07:55:52
紫藤老师：回复*如月*小企业准则思路是一致的
2022-12-21 08:21:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Stay beautiful 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税要不要计提，分录是什么？
如果是补交往年的所得税的话 也是需要计提 用以前年度损益科目来做 1.应补缴税额的， 借：以前年度损益调整      贷：应交税费—应交所得税  2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税      贷：银行存款  3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润      贷：以前年度损益调整 
104楼
2022-12-21 07:50:59
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 撒冷王 发表的提问：
请问老师，汇算清缴补交的所得税怎么做计提分录呢
你好，是补交以前年度的所得税？
105楼
2022-12-22 07:06:57
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