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汇算清缴补交的所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
76楼
2022-12-12 09:05:59
全部回复
芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2022-12-12 09:32:32
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-12 09:43:31
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2022-12-12 09:55:13
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2022-12-12 10:20:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
77楼
2022-12-13 08:12:52
全部回复
学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2022-12-13 08:28:08
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-13 08:55:27
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2022-12-13 09:21:58
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2022-12-13 09:42:11
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2022-12-13 09:58:56
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-13 10:12:57
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2022-12-13 10:29:54
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2022-12-13 10:42:25
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2022-12-13 10:54:01
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2022-12-13 11:12:45
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2022-12-13 11:37:15
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-13 11:47:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
多计提工资吗，这个还是啥？多计提做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
78楼
2022-12-13 08:37:31
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
79楼
2022-12-13 09:06:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 平淡 发表的提问：
19年汇算清缴需补缴所得税的会计分录应该怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
80楼
2022-12-14 08:00:34
全部回复
平淡：回复bamboo老师 我也是这样做的，资产负债表需要调整吗？
2022-12-14 08:21:31
bamboo老师：回复平淡资产负债表不需要调整
2022-12-14 08:49:16
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
所得税汇算清缴我们要补交会计分录怎么做，我们用的小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
81楼
2022-12-14 08:06:14
全部回复
水到渠成：回复徐阿富老师 摘要这么写比较好？
2022-12-14 08:24:03
徐阿富老师：回复水到渠成你好，摘要：汇算清缴交18年所得税
2022-12-14 08:46:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
汇算清缴啊补交的所得税分录怎样做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
82楼
2022-12-14 08:33:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问汇算清缴后补提的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费
83楼
2022-12-14 08:57:15
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 令 发表的提问：
老师：所得税汇算清缴补交的所得税，分录如何做？
您好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。
84楼
2022-12-14 09:02:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王明姣 发表的提问：
汇算清缴补交了所得税，怎么做分录？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
85楼
2022-12-15 09:21:51
全部回复
王明姣：回复宋生老师 税额比较小，可以不调整损益直接入帐吗？
2022-12-15 09:40:28
宋生老师：回复王明姣你好！操作可以，但是本身不规范
2022-12-15 09:58:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:5月份汇算清缴上年度所得税时，补交上年度所得税的会计分录怎么做？
借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
86楼
2022-12-15 09:49:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
87楼
2022-12-15 09:59:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 小谢 发表的提问：
汇缴清算补交所得税 分录怎么做呢
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
88楼
2022-12-18 08:46:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 法式小面包 发表的提问：
汇算清缴补交了所得税，怎么做分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
89楼
2022-12-18 08:55:07
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 景 发表的提问：
老师汇算清缴补缴的企业所得税会计分录要怎么做
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
90楼
2022-12-18 09:10:28
全部回复
景：回复宋生老师 老师必须做这个调整未分配利润吗，为什么呀
2022-12-18 09:22:48
宋生老师：回复景你好！是的。因为这其实是补去年的数据，对去年数据进行修改
2022-12-18 09:39:56
景：回复宋生老师 那老师我去年的时候把公司的库存做为0了。但是今年发现公司还有库存，然后我汇算清缴的时候把库存做进去了，但是我今年这个账怎么接下去，因为去年12月份的报表把库存清零了
2022-12-18 09:57:56
宋生老师：回复景你好！你这样是多结转了成本吧。
2022-12-18 10:16:37
景：回复宋生老师 对的，是把费用当作库存结转了成本，然后我汇算清缴的时候把这个多结转的成本税款补上去了
2022-12-18 10:45:45
宋生老师：回复景你好！你这个分录就按第一个回答的那样就可以了，你属于要补税的类型。
2022-12-18 11:14:43
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候补税了还要再补吗
2022-12-18 11:36:18
景：回复宋生老师 第一个回答的？哪个分录啊
2022-12-18 11:58:25
宋生老师：回复景通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2020-06-15 11:03:10
2022-12-18 12:16:19
景：回复宋生老师 这个不是说是缴纳所得税的费用吗，我要怎么把库存改回来
2022-12-18 12:35:13
宋生老师：回复景你好！你改库存的是借：库存商品 贷以前年度损益调整。
2022-12-18 12:53:35
景：回复宋生老师 那以前年度损益调整这个贷方不是就有数据了，
2022-12-18 13:15:26
宋生老师：回复景你好！然后再按上面的补税。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-18 13:31:39
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候已经补税了，因为我平时有多缴纳，所以最后补完又缴纳了300多元，所以你的以前是我只要按照这300多元按照你这个分录做是吗
2022-12-18 13:46:31
宋生老师：回复景你好！是的。汇算清缴只看最后要补多少。不看单项
2022-12-18 13:58:34
景：回复宋生老师 老师比如说我库存加回去金额30万，那利润分配里面也要把30万加回未分配利润里面吗？
2022-12-18 14:21:32
宋生老师：回复景你好！不是，是这样，你库存加30万，那么你成本就少30万，比如25%的企业所得税，那么你的未分配就剩75%了。
2022-12-18 14:40:26
景：回复宋生老师 老师那未分配利润要怎么做，我搞不清了
2022-12-18 14:59:26
宋生老师：回复景你好！分录就是按上面的。调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-18 15:24:56
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