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汇算清缴补交的所得税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
46楼
2022-12-04 08:45:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
47楼
2022-12-05 06:28:27
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UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
48楼
2022-12-05 06:45:22
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2022-12-05 07:14:14
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2022-12-05 07:43:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
小企业会计准则的，汇算清缴调增所得税，要补交所得税的分录是什么
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
49楼
2022-12-05 07:10:13
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解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗
2022-12-05 07:31:15
bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目
2022-12-05 07:43:02
解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录
2022-12-05 08:02:46
bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录
2022-12-05 08:27:56
解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧
2022-12-05 08:46:23
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润
2022-12-05 09:13:42
解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧
2022-12-05 09:35:19
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表
2022-12-05 10:04:42
解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀
2022-12-05 10:22:44
bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用
2022-12-05 10:47:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴的企业所得税会计分录是怎样的？
借利润分配――未分配利润或以前年度损益调整 贷应交税费――企业所得税，借应交税费――企业所得税 贷银行存款
50楼
2022-12-05 07:24:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小矩 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的所得税怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
51楼
2022-12-06 06:54:02
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小矩：回复邹老师 那这个以前年度损益调整要结转损益吗
2022-12-06 07:14:42
邹老师：回复小矩你好，需要的，结转到利润分配——未分配利润
2022-12-06 07:28:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 心若 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴时补交12000的所得税，怎么写分录
借以前年度损益调整 12000 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
52楼
2022-12-06 07:00:30
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心若：回复暖暖老师 小企业会计准则哦，应该没有以前年度损益调整这个科目把
2022-12-06 07:23:47
暖暖老师：回复心若那你直接做借所得税贷银行存款
2022-12-06 07:35:41
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王 发表的提问：
所得税汇算清缴补交所得税的会计分录麻烦写一下，影响的科目有哪些
借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
53楼
2022-12-06 07:19:59
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王：回复佟老师 影响下一年的资产负债表期初数，是影响应交税费-应交企业所得税、利润分配-未分配利润吗
2022-12-06 07:34:58
佟老师：回复王影响下一年的报表年初金额相关数据
2022-12-06 08:00:06
佟老师：回复王是的，报表调整是这样的，影响年初数
2022-12-06 08:28:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师所得税汇算清缴补的所得税怎么做会计分录呀
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
54楼
2022-12-07 05:42:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
55楼
2022-12-07 06:10:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
56楼
2022-12-07 06:34:44
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
57楼
2022-12-07 06:56:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 曦 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
58楼
2022-12-07 07:14:59
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曦：回复邹老师 那如果是小规模么
2022-12-07 07:43:46
邹老师：回复曦你好，小规模也是这个分录
2022-12-07 07:54:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ hui W 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税怎么做分录？
你好，借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款
59楼
2022-12-08 06:36:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  发表的提问：
汇算清缴补交的所得税怎么做分录
借：银行存款 　　贷：以前年度损益调整 　　结转以前年度损益调整科目： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：未分配利润
60楼
2022-12-08 06:52:21
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：回复玲老师 用现金交的呐
2022-12-08 07:22:15
玲老师：回复你好，不好意思，我看错了，
2022-12-08 07:35:26
玲老师：回复借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：库存现金 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-08 07:59:55
：回复玲老师 最后还用结转吗
2022-12-08 08:27:57
玲老师：回复您好，不用再结转了，我发给您的就是完整的分录，
2022-12-08 08:40:35
：回复玲老师 上一季度的有一项银行存款做账没做对，现在怎么修改
2022-12-08 09:07:09
玲老师：回复您好，具体是什么错误呢？
2022-12-08 09:18:36
：回复玲老师 账户里有一笔钱被扣走了，当时不知道是谁扣走的也没有名字，我就录入到提现里了，现在知道是航天扣走的还有专票没入账
2022-12-08 09:39:52
：回复玲老师 这怎么修改
2022-12-08 09:56:02
玲老师：回复把您原来做的分录发来看一下，实际这是买金税盘的钱是吧？
2022-12-08 10:16:29
：回复玲老师 就是提现了一下，实际是服务费
2022-12-08 10:28:28
玲老师：回复借管理费用，办公费贷，其他应付款
2022-12-08 10:45:17
：回复玲老师 直接再做这张发票的账，那个就不用管了吗
2022-12-08 11:01:39
玲老师：回复您好，这次直接做的更正分录就可以了
2022-12-08 11:11:55
：回复玲老师 就直接做你那个分录就可以了是吧
2022-12-08 11:29:33
玲老师：回复您好，是的，直接写我给你写的这笔更正分录
2022-12-08 11:56:09
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