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结转应交所得税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 儒雅的哈密瓜，数据线 发表的提问：
企业本月利润总额为600000元，本月应交所得税费用为150000元，讲所得税费用转入利润类账户。（会计分录怎么做）
你好，计提所得税 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 结转损益，借；本年利润，贷；所得税费用
151楼
2023-01-06 07:12:30
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提 应交税费/应交增值税/企业所得税 交 应交税费/应交增值税/企业所得税 分录怎么做？？
增值税不需要计提，所得税，借企业所得税 贷应交税费-企业所得税
152楼
2023-01-06 07:23:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
应交税费-进项税额转出年终结算如何做会计 分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（未交增值税转出）
153楼
2023-01-08 08:28:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Chanyelo° 发表的提问：
预收结转应收科目怎么做会计分录
你好，是之前预收的账款来抵消应收账款的意思吗
154楼
2023-01-08 08:37:26
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Chanyelo°：回复邹老师 是的，老师
2023-01-08 08:58:28
邹老师：回复Chanyelo°借；预收账款 贷；应收账款 你好，可以做这个分录
2023-01-08 09:17:48
Chanyelo°：回复邹老师 谢谢您，老师
2023-01-08 09:44:43
邹老师：回复Chanyelo°不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-08 09:55:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 番茄 发表的提问：
上年度结转的个人所得税，不需要交的话，要怎么清掉，分录怎么做
借；相关科目 贷；应交税费——个人所得税
155楼
2023-01-08 08:44:29
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番茄：回复邹老师 老师，我意思是之前计提了，但现在不用交了，我要怎么清掉
2023-01-08 09:11:57
邹老师：回复番茄冲销 之前计提的分录就是了
2023-01-08 09:23:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，缴纳15年汇算清缴的所得税的会计分录如何做，需要结转吗，会计分录如何做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
156楼
2023-01-08 09:13:57
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小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢
2023-01-08 09:42:38
邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量
2023-01-08 10:02:59
小可爱：回复邹老师
2023-01-08 10:28:58
邹老师：回复小可爱
2023-01-08 10:40:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ vivian 发表的提问：
预交所得税分录怎么做？借：应交税费 贷：应交所得税吗？
借：应交税费 贷： 银行存款 你好，这是预交的分录
157楼
2023-01-08 09:35:59
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vivian：回复邹老师 计提预交所得税的分录怎么做
2023-01-08 09:55:38
邹老师：回复vivian借；所得税费用 贷；应交税费
2023-01-08 10:06:01
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 若兰 发表的提问：
结完账后报税时有所得税，那么账上做计提所得税费用的分录时要反结转原来已经结转损益的分录吗？
你好，是的，要入到2020年的
158楼
2023-01-09 06:16:51
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若兰：回复冉老师 我知道要做在202012的账上，我问的是要不要反结账原来已经结转损益的分录，简言之，就是这笔计提分录是在结转损益之前做还是之后做？
2023-01-09 06:28:39
冉老师：回复若兰要反结账原来已经结转损益的分录，在结转损益之前做的
2023-01-09 06:43:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 随缘 发表的提问：
小规模纳税人的销项税，一直未结转，怎么办，结转后会计分录怎么做，还要交税吗
你好 小规模 增值税是不需要结转的 正常就在应交税费-应交增值税核算的 。你们是启用了一般纳税人的科目吗
159楼
2023-01-09 06:39:13
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随缘：回复meizi老师 应交税费下面有销项税，进项税
2023-01-09 07:06:26
meizi老师：回复随缘那你们就是启用的一般纳税人 你们平常不会用了销项税和进项税的把。 你们小规模不涉及进项税的
2023-01-09 07:30:49
随缘：回复meizi老师 会计分录是借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费一销项税，现在就是应交税费一销项税有数字
2023-01-09 07:57:41
随缘：回复meizi老师 现在就是不知道要怎么处理了
2023-01-09 08:12:30
meizi老师：回复随缘你好 那你就转 一下 。 借应交税费一应交增值税- 销项税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳的时候做 ：借 应交税费-未交增值税 贷银行存款 就平了
2023-01-09 08:27:14
随缘：回复meizi老师 意思是销项税的这个数，还要交这个增值税
2023-01-09 08:50:05
meizi老师：回复随缘嗯是的 假如你们超过30万的话 。 如果没有超过 你就转营业外收入去
2023-01-09 09:06:43
随缘：回复meizi老师 我们没有达到30万，是免征收的，转营业外收入的话，要交税
2023-01-09 09:18:32
meizi老师：回复随缘转营业外收入 缴纳企业所得税的
2023-01-09 09:42:55
随缘：回复meizi老师 要是本季的收入加营业外收入的数，没有成本费用的多，是负数的话，就不用缴所得税了吧
2023-01-09 10:08:28
meizi老师：回复随缘你好 是的累计亏损不缴纳 的
2023-01-09 10:20:40
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 猪猪侠 发表的提问：
您好老师！之前计提企业所得税，没有结转。缴纳的时候直接支付了，现在所得税费用科目有余额要怎么处理？再麻烦老师看下之前做的分录对不对。计提 借所得税费用 贷 应交税费—应交企业所得税 结转 借 本年利润 贷 所得税费用 缴纳 借应交税费—企业所得税 贷 银行存款
你好同学，你做的分录是正确的。你所得费用里面有余额是多少呢？
160楼
2023-01-09 06:51:25
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猪猪侠：回复李老师A 老师是当时忘记做结转了，也就是没做结转 借 本年利润 贷 所得税费用      导致有余额
2023-01-09 07:21:02
李老师A：回复猪猪侠你好同学，同学，你是今年的所得税费用吗？
2023-01-09 07:33:18
猪猪侠：回复李老师A 是去年的，但是去年没有计提，是在今年补计提的。
2023-01-09 07:43:46
李老师A：回复猪猪侠那你直接结转就可以呀。
2023-01-09 07:59:13
猪猪侠：回复李老师A 好的！那老师如果当年计提的所得税费用计提多了，或少了要怎么处理？
2023-01-09 08:27:00
李老师A：回复猪猪侠你好同学，直接负数冲销就行。
2023-01-09 08:51:08
猪猪侠：回复李老师A 好的谢谢老师！
2023-01-09 09:16:30
李老师A：回复猪猪侠不用谢，麻烦给个好评，谢谢。
2023-01-09 09:32:12
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我在五月份补交了2016年企业所得税，会计分录应该怎么做？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
161楼
2023-01-09 07:18:00
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高冬梅：回复方亮老师 2017年度企业所得税之前没有预缴，都是5月份一起缴纳的，会计分录应该怎么做？
2023-01-09 07:48:16
方亮老师：回复高冬梅1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-09 08:04:36
高冬梅：回复方亮老师 我们是核定征收的，是不是第3步会计分录不用做了？
2023-01-09 08:30:07
方亮老师：回复高冬梅需要编制第三笔分录。
2023-01-09 08:53:47
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 拼搏的荔枝 发表的提问：
老师，你好，我想问一下使用小企业会计准则，所得税汇算清缴时，分录是这样做的吗？借:未分配利润 贷:应交税金---所得税 清缴税费时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款 又或者是 计提时，借：所得税费用 贷 ：应交税费 交税时，借：应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时，借：本年利润 贷：所得税费用。这两种做分录的方法都对吗
计提所得税 使用所得税费用科目 之后结转计入本年利润 第二种是正确的
162楼
2023-01-10 06:34:14
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拼搏的荔枝：回复轶尘老师 我们在2019年5月份时补交2018年的所得税交1603.68的税钱，分录我是按照上面第二种做的，然后利润表减：所得税费用那一栏显示1603.68，就是我发这个图，是利润表1，但是我有两个会计的朋友跟我说结转后这一栏应该是没有数据的，也有人跟我说是有数据的，我想问一下这一栏正确的是不是有数据的啊？如果是我还用不用再调整财务报表？如果不是那应该怎么做才对呢
2023-01-10 06:49:19
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 这个1603.68是所得税汇算清缴时补交的所得税
2023-01-10 07:10:10
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 老师您还在吗
2023-01-10 07:28:05
轶尘老师：回复拼搏的荔枝19年缴纳18年的所得税，不通过所得税费用核算。通过以前年度损益调整，冲减利润分配-未分配利润。
2023-01-10 07:46:09
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 我们使用小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目，软件里也添加不了这个科目，不按我上面的操作，怎么做才对啊
2023-01-10 07:59:03
轶尘老师：回复拼搏的荔枝那就直接调整至利润分配-未分配利润。
2023-01-10 08:17:27
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 就是要做借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 是吗
2023-01-10 08:40:35
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 还是按我这个分录的第一笔做呢？
2023-01-10 09:04:38
轶尘老师：回复拼搏的荔枝借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税。
2023-01-10 09:16:09
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 就是我第一笔分录做的吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样做吗？然后把我之前做的计提所得税费用，缴税，结转那几个分录给冲销，重新做上面这笔分录是吗
2023-01-10 09:34:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 忧心的期待 发表的提问：
结转本月应交增值税，怎么做分录？
好，这个是一般纳税人吗？如果是的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费未交。
163楼
2023-01-10 06:54:49
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ L. 发表的提问：
做结转未交增值税分录是计算应交税费里面的所有科目吗？？
你好，是应交税费――应交增值税的所有子目
164楼
2023-01-10 07:17:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫樱飞雪 发表的提问：
去年的未交增值税没有结转，今年怎么做会计分录？
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
165楼
2023-01-11 06:38:46
全部回复
紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？
2023-01-11 06:59:25
宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。
2023-01-11 07:17:20
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