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结转应交所得税会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
166楼
2023-01-11 06:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 进 发表的提问：
你好！补交上年度个人所得税的分录怎么做？需要结转利润吗？
你好，影响损益 的把损益 科目换成以前年度损益 调整科目， 最好转到未分配利润
167楼
2023-01-11 06:58:25
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进：回复玲老师 现在不是没有以前年度损益调整吗？怎么做？你告诉我分录怎么记就可以，我帮他们代扣代缴了，但是本月不用发放她们的工资了，这个又要怎么做？
2023-01-11 07:19:00
玲老师：回复进上个月正常计提了，这个月补交将应交税费贷银行存款
2023-01-11 07:41:15
玲老师：回复进交费时 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 发工资时扣款 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应收款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
2023-01-11 07:58:26
进：回复玲老师 上年度只计提了工资，没有计提个税，现在做账要另外计提个税，个税也不是直接从工资里面扣，他们现在没有在这里上班了，要另外问他们拿
2023-01-11 08:27:01
玲老师：回复进个税不计提 发工资时扣
2023-01-11 08:51:39
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_lgXzkMidzEbD 发表的提问：
年终结转计提会计分录都需要做哪些，比如需要计提所得税、结转本年利润、利润分配等都需要做哪些分录？
结转本年利润到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配~未分配利润，亏本的相反分录，所得税十二月只计提第四季度的
168楼
2023-01-11 07:14:59
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kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！
2023-01-11 07:38:54
吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。
2023-01-11 08:01:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 老曹 发表的提问：
18年的企业所得税没有计提，没有结转到18年本年利润，然后18年又交了税费，19年应该怎么做，因为18年做了笔借应交税费所得税贷银行存款。怎样的分录啊？
你好，补做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
169楼
2023-01-12 06:46:52
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老曹：回复邹老师 那这样的话我利润表中未分配利润和资产负债表中净利润不就不一样了吗？
2023-01-12 07:13:49
老曹：回复邹老师 老师 在忙么？
2023-01-12 07:25:22
邹老师：回复老曹你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-01-12 07:51:56
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税，会计分录怎么做
同学你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
170楼
2023-01-12 06:58:20
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泮婉琴：回复李雪婷老师 金额是一样的吗
2023-01-12 07:11:38
李雪婷老师：回复泮婉琴同学你好， 如果上年度已经计提了所得税，那么今年只就差额部分补提到以前年度损益调整科目里，所以分录一只是补提的所得税，分录二上交是全部的所得税，比如2019年已经计提了10万所得税，2020年还需要补计提5万，则分录如下 分录一 借：以前年度损益调整 5万 贷：应交税费-应交所得税 5万 借：应交税费-应交所得税 15万 贷：银行存款 15万 借：利润分配-未分配利润 5万 贷：以前年度损益调整5万
2023-01-12 07:29:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王 发表的提问：
退回多交的企业所得税会计分录怎么做
几时所得税，没有跨年就做借银行 贷应交税费应交所得税，借所得税费用 负数贷应交税费 应交所得税，负数
171楼
2023-01-12 07:11:58
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王：回复maize老师 跨年度的
2023-01-12 07:26:07
maize老师：回复王做借银行 贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-01-12 07:55:56
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Le vent se lèveヾ 发表的提问：
预交一季度所得税的会计分录，要怎么做
缴纳时 借应交税费――企业所得税 贷银行存款，计提时借所得税费用 贷应交税费――企业所得税
172楼
2023-01-27 07:48:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 俊 发表的提问：
老师 应交税费-应交所得税 借贷方都有未计提结转的发生额，还都是以前年度的，该怎么计提呢？分录是什么？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
173楼
2023-01-27 07:54:37
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俊：回复邹老师 老师 那交过税没有借方的发生额是不是他的反方向，也是以前年度的。 借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 然后是做两笔分录？ 还是一笔分录就可以？就是按贷方的发生额-借方发生额 用他俩的差额做一笔分录，这样做可以吗？
2023-01-27 08:23:07
邹老师：回复俊什么是交过税没有借方发生额
2023-01-27 08:41:54
俊：回复邹老师 就是上年交过的有一笔所得税没有登账
2023-01-27 08:59:16
俊：回复邹老师 上年交过一笔所得税没有记账
2023-01-27 09:20:17
邹老师：回复俊借；应交税费-所得税 贷；银行存款 做这个分录，登记账簿就是了
2023-01-27 09:32:40
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
老师，个人所得税红利股息，计提时会计分录是什么？结转会计分录是什么？
计提时：借：应付股利 贷：应交税金__红利个人所得税 缴纳时：借：应交税金__红利个人所得税 贷：银行存款 结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
174楼
2023-01-27 08:18:00
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自然的洋葱：回复晓海老师 老师，可以用其他应收款科目代替应付股利吗？因为每个月都要按销售收入的1.2%*75%*40%*20%在地税缴纳三个股东的个人所得税股利红利。我们这地方规定，每个月都要按三个股东的比例缴纳的，感觉是个人应该支付的款
2023-01-27 09:03:37
晓海老师：回复自然的洋葱你好！最好是按规定做
2023-01-27 09:27:46
自然的洋葱：回复晓海老师 好的，再请问老师下，是在年末，还是月末，就结转结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
2023-01-27 09:49:00
晓海老师：回复自然的洋葱股利一般是年底分配所以一般是年底做，具体的你们什么时候分就什么时候转。
2023-01-27 10:16:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计 发表的提问：
做3月份会计分录，计提季度企业所得税的时候，是不是先把3月份的其他账目做好之后看3个月的利润表再做计提企业所得税的会计分录，还是先写会计分录，再结转当期损益，是看的以前的老会计做的账目是先计提后结转的，但是想不明白的是，他不结转怎么得来的数据呢？？
你好，先做分录，然后出具报表，看利润总额是多少，在计提所得税，再调整报表数据
175楼
2023-01-28 05:40:37
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
销项10850.98 进项11990.11 怎么做结转未交增值税的会计分录？
同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
176楼
2023-01-28 06:02:56
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瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多怎么做分录？
2023-01-28 06:21:33
英老师：回复瘦瘦的白昼当月进项税大于销项税不需要做结转分录，
2023-01-28 06:31:41
瘦瘦的白昼：回复英老师 还有一个问题
2023-01-28 06:52:53
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了
2023-01-28 07:12:15
英老师：回复瘦瘦的白昼定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，
2023-01-28 07:37:36
瘦瘦的白昼：回复英老师 现在可以做转出的分录吗？
2023-01-28 08:04:54
英老师：回复瘦瘦的白昼月末才做结转分录，
2023-01-28 08:18:26
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额
2023-01-28 08:45:05
英老师：回复瘦瘦的白昼之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，
2023-01-28 09:11:57
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着
2023-01-28 09:35:35
英老师：回复瘦瘦的白昼也可以一直这样挂着，没有关系，
2023-01-28 09:52:28
瘦瘦的白昼：回复英老师 我不想过着，进项多的话怎么弄？
2023-01-28 10:04:01
英老师：回复瘦瘦的白昼我建议你就这样挂着，不要处理，
2023-01-28 10:17:29
瘦瘦的白昼：回复英老师 去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则
2023-01-28 10:45:10
英老师：回复瘦瘦的白昼金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，
2023-01-28 10:55:16
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 嘟嘟疯丫头 发表的提问：
个人所得税是公司交的，怎么做会计分录
具体是工资的个税还是生产经营所得的个税?
177楼
2023-01-28 06:21:19
全部回复
嘟嘟疯丫头：回复江老师 工资的个税
2023-01-28 06:46:54
江老师：回复嘟嘟疯丫头工资的个税，这个是公司交的，找员工收回就行了 交税的分录： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
2023-01-28 07:11:53
嘟嘟疯丫头：回复江老师 计提的时候怎么做，考试能不能写全
2023-01-28 07:29:12
江老师：回复嘟嘟疯丫头发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 贷：其他应收款——代扣个人社保
2023-01-28 07:49:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
178楼
2023-01-28 06:32:20
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-01-28 06:50:21
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-01-28 07:15:34
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-28 07:31:40
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-01-28 07:55:50
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-01-28 08:07:08
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-01-28 08:36:42
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-01-28 08:56:48
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-01-28 09:17:02
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-01-28 09:31:43
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-01-28 09:51:33
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-01-28 10:12:20
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-01-28 10:40:54
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-01-28 11:08:59
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-01-28 11:28:59
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-01-28 11:39:38
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-01-28 11:53:23
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-01-28 12:13:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税当月缴纳，需要计提和结转吗？怎么做会计分
需要计提和结转 借；所得税费用 贷；应交税费-所得税 借；本年利润 贷；所得税费用
179楼
2023-01-28 06:41:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 黄豆芽 发表的提问：
老师 收到退回以前年度企业所得税 分录 1. 借 银行存款 100 贷 应交税费-应交企业所得税 100 2. 结转 借 应交税费-应交企业所得税 100 贷： 以前年度损益调整 100 3结转 借 以前年度损益调整 100 贷: 利润分配-未分配利润 100 这样做分录 利润表的本年累计净利润金额不等于资产负债表的利润分配-未分配利润增加额 我修改分录 1. 借 银行存款 100 贷 应交税费-应交企业所得税 100 2. 结转 借 应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用-100 对吗？
您好 请问单位用什么会计准则
180楼
2023-01-29 05:35:47
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