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结转应交所得税会计分录怎么做
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 费莲诺尔 发表的提问：
退个人所得税的会计分录应该怎么做
是税务局返还的个税手续费吧，借：银行存款 贷：其他收益
196楼
2023-02-01 06:09:17
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 重要的玉米 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗
不用。企业正常计提企业所得税，个人所得按分配金额按照经营所得自行计算缴纳。
197楼
2023-02-01 06:35:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
198楼
2023-02-02 05:19:18
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 111 发表的提问：
结转代扣款项是怎样做分录，1还是21借：应付职工薪酬---工资 贷： 应交税费---应交个人所得税 应付职工薪酬---社会保险2、借：其他应付款---工资 贷： 应交税费---应交个人所得税 应付职工薪酬---社会保险
结转代扣款项是怎样做分录，是1
199楼
2023-02-02 05:36:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
老师，计提应收利息的会计分录和应付利息得会计分录您看我做的对吗？怎么结转期间损益后我觉得不对劲呢？
分录是正确的 借；本年利润 借；财务费用-利息 借；财务费用-利息收入 贷；本年利润
200楼
2023-02-02 05:46:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
企业所得税汇算交纳的2016年度所得税，会计分录怎么做呢
您好，分录计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
201楼
2023-02-02 06:15:43
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舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的
2023-02-02 06:32:20
王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。
2023-02-02 06:47:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师，5月份汇算清缴，会计分录做的是，借：应交税费-所得税，贷：银行存款，结转：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税，这个分录是正确的吧，为什么，资产负债表和利润表数对不上，差额正好是缴纳所得税的数呢
你好，汇算清缴补交的所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 发生了以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
202楼
2023-02-02 06:33:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 燕 发表的提问：
应交个人所得税计提与支付怎么做分录？
应交个人所得税不计提，属于代扣代缴操作 也就是从工资中扣出来，支付出去就行了 扣出来的分录是： 扣个税的分录 借：银行存款（或库存现金） 贷：其他应收款——代扣个税 交个税的分录 借：其他应收款——代扣个税 贷：银行存款
203楼
2023-02-05 06:58:38
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燕：回复李爱文老师 我是这样做的 上缴个税 借：应交个税--应交个人所得税 贷：银行存款 那这样是不对了？
2023-02-05 07:14:14
李爱文老师：回复燕也可以放在”应交税费——应交个人所得税“科目进行核算
2023-02-05 07:31:21
燕：回复李爱文老师 但是不能计提 是把？
2023-02-05 07:50:26
李爱文老师：回复燕不能计提，因为无法做费用，都是实际发生时才会做分录
2023-02-05 08:08:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 仁 发表的提问：
老师好，17年度的企业所得税是减免的，有利润，要不要计提企业所得税呀，分录如何做？计提时：借 所得税费用 贷 应交税费_企业所得税 结转时：营业外收入-政府补助 贷 应交税费-企业所得税 最后才结转到利润分配对吗？做到计提时被困惑了
你好，减免之后有实际缴纳企业所得税吗
204楼
2023-02-05 07:19:18
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仁：回复邹老师 是减免全年的增值税和企业所得税的，没有缴纳企业所得税，有利润，还要不要计提所得税呀 ？
2023-02-05 07:45:33
邹老师：回复仁你好，没有缴纳企业所得税就不需要做计提的
2023-02-05 08:03:30
仁：回复邹老师 @邹老师：那将本年利润直接结转利润分配就行了吧
2023-02-05 08:17:05
邹老师：回复仁你好，是的，把本年利润直接结转利润分配就可以了
2023-02-05 08:42:33
仁：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢！
2023-02-05 08:57:42
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 虚幻的万宝路 发表的提问：
公司转让有未分配利润已交个人所得税，会记分录怎么做
你好 转让未分配利润是什么意思？分配？ 借 利润分配-未分配股利 贷 应付股利 借 应付股利 贷 应交税费-个人所得税 银行存款/现金
205楼
2023-02-05 07:35:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ zlping 发表的提问：
建筑总公司收到分公司转来的代交企业所得税会计分录怎样做?
借；银行存款 贷；其他应付款
206楼
2023-02-05 07:53:13
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷暖自知* 发表的提问：
做会计分录结转中主营业务成本怎么得出
商贸企业话这个是根据采购单价*销售数量算出来的主营业务成本
207楼
2023-02-05 08:21:00
全部回复
冷暖自知*：回复maize老师 一个产品有几部分组成，主要问题就是采购单价模糊
2023-02-05 08:50:26
maize老师：回复冷暖自知*需要弄清楚才可以，要不你这个算不出来，是不是有加工，那这个根据产品这个几个直接用材料%2B人工工资%2B制造费用
2023-02-05 09:03:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
补交几个月的个人所得税，会计分录怎么做？
你好 之前你们发放工资是否在贷方做了计提个税的
208楼
2023-02-06 05:48:25
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哒哒66：回复meizi老师 没有
2023-02-06 06:01:11
meizi老师：回复哒哒66没有当时工资是之前发放的 那你现在做 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 到时你记得这次公司一起贷方扣除就行了
2023-02-06 06:17:23
哒哒66：回复meizi老师 借管理费用，贷银行存款 可以这么做吗？
2023-02-06 06:40:28
meizi老师：回复哒哒66你好 不能这个到时是个人要承担 不是公司费用哦
2023-02-06 07:00:57
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 随便 发表的提问：
一般纳税人建筑企业 当年结束增值税进项跟销项结转分录怎么做 还有个人所得税-企事业承包承租经营所得 结转分录怎么做
个人所得税不需要特别做，年末把销项税额和进项税额转清清空，也就是原来在贷方，现在就记借方，最好所有差额倒挤进未交增值税，表明该企业当年末留抵税或应交增值税
209楼
2023-02-06 06:00:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
是分支机构 所得税没有计提 缴纳的所得税要怎么做会计分录 收到总部转来的所得税款又要怎么做账？
借；应交税费 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应付款
210楼
2023-02-06 06:26:59
全部回复
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