undefined：回复郭老师 所得税费用金额是正常在借方吗？还是红字？

郭老师：回复undefined篮子的都是篮子的。

undefined：回复郭老师 好的，谢谢老师，那结转 收到退回21年的企业所得税 的结转分录也是一样么？

郭老师：回复undefined借银行存款贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税 贷利润分配未分配利润， 小企业可以选择做这个。

undefined：回复郭老师 好的，谢谢老师，还有点疑问就是 材料采购、库存商品、工程施工、是每个月发生多少直接结转多少么？还是按一定的比例结转呢？

郭老师：回复undefined收入是怎么确定的？

undefined：回复郭老师 按照开票来确定

郭老师：回复undefined你好，那你结转一部分，按照你的收入的90%或者是八十来结转。

undefined：回复郭老师 收入*80%或收入*90%=（材料采购%2b库存商品%2b工程施工）结转金额？

郭老师：回复undefined是的是的，是这么做的，是这么理解的。

undefined：回复郭老师 好的，谢谢老师，剩余的部分全部完成后再结转是么？

郭老师：回复undefined你最后一次做了收入之后全部结转就可以了。

勤：回复英老师 那平时需要结转吗？

勤：回复英老师

勤：回复英老师 像这种是什么意思呢

英老师：回复勤应交税费可以在月末结转也可以在年末，结转分录是一样的

勤：回复英老师 请问结转分录是怎么样的呢

英老师：回复勤1、收到进项：借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税 2、开出增值税发票：贷：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 销项税 销项 - 进项 = 本月 应该交税金 （销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：《应缴税费 -- 未交增值税》科目，月末，《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应该是0） 3、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则： 借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 贷：应缴税费 -- 未交增值税 4、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则： 借：应缴税费 -- 未交增值税 贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵； 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额； 5、缴税后： 借：应缴税费 -- 未交增值税 -- 已交增值税 贷：银行存款 所以，你月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数5000元）分录应该是： 借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 5000 贷：应缴税费 -- 未交增值税 5000。

me：回复邹老师 增值税怎么做分录呢？企业所得怎么结转？

邹老师：回复me申诉问题 答疑帮助 余额 我的提现 个人信息 未回复全 部 9481429312632553131小麦mz7942860641315376226815891774952 你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 或银行存款（实际缴纳） 所得税这样结转 借；本年利润 贷；所得税费用

百合：回复郭老师 谢谢老师

百合：回复郭老师 收到异地预交个人所得税退回300，会计分录怎么做?谢谢

郭老师：回复百合是的，分录是怎么做的？借应交税费，个税贷，银行存款，只做了这一个吗？

百合：回复郭老师 当时是计：借税金及附加300 贷应交税费个税  300  ，借应交税费个税300  贷银行存款300。现在怎么做分录？

郭老师：回复百合借银行存款贷营业外收入可以做这个。

安然：回复邹老师 缴纳税控服务费

安然：回复邹老师 减免了税额

邹老师：回复安然你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 你所指是否需要考虑所得税是什么意思？

安然：回复邹老师 就是企业所得的税控服务费减免还计不计征企业所得税

邹老师：回复安然你好，因为发生计入了管理费用，减免计入了管理费用贷方，这样对利润是没有影响，对企业所得税也是没有影响的

玲老师：回复秋之韵。分红和个税分录。 借未分配利润贷应付股利。 借应付股利。贷银行存款应交个税。 借应交个税贷银行存款。

聪明的小脑瓜子：回复邹老师 资产负债表算出来的净利润比利润表里面的净利润多退回所得税的2倍 做了以后是这样

聪明的小脑瓜子：回复邹老师 为什么会这样

聪明的小脑瓜子：回复邹老师 还有老师我用的利润分配来代替的未分配利润 能不能这样勒

邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

诚才：回复bamboo老师 期间损益结转的分录，还有年末转出的分录

bamboo老师：回复诚才还有年末转出的分录？期间损益结转了 就没有余额了 还要怎么转出？

诚心的黑夜：回复文文老师 投资收益期末转入哪里呢?

文文老师：回复诚心的黑夜按损益结转，期末转入本年利润