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结转应交所得税会计分录怎么做
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好：我公司2019年5月份汇算清缴2018年企业所得税时需补缴税款，我做会计分录：借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；缴纳时借：应交税费～应交所得税；贷：银存；月末结账借：本年利润贷：所得税费用。这样做会计分录对吗？2019年汇算清缴时这比所得税费用能税票扣除吗？
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～应交所得税 缴纳时 借：应交税费～应交所得税； 贷：银存； 再做 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 调整年初的未分配利润
181楼
2023-01-29 05:56:16
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夏雨：回复立红老师 那我2019年底调账可以吧？
2023-01-29 06:18:58
立红老师：回复夏雨你好，2019年没有结账么？
2023-01-29 06:29:11
夏雨：回复立红老师 没有呢
2023-01-29 06:43:56
立红老师：回复夏雨你好，如果没有，是可以的。
2023-01-29 07:06:42
夏雨：回复立红老师 老师：我2019年预交企业所得税：可以做借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；借：应交税费～应交所得税贷：银存，年末结转借我：本年利润贷：所得税费用。这样做对吗？我在所得税汇算清缴时，需要把所得税费用调增吗？
2023-01-29 07:33:06
立红老师：回复夏雨你好，您说的是上一笔业务么，如果是上一笔业务，建议通过以前年度损益调整核算，因为是2018年的税。如果通过所得税费用核算，是需要调增的，
2023-01-29 08:01:19
夏雨：回复立红老师 不是上次业务，是19年预缴的所得税，会计分录对吗？20年汇算清缴19年所得税，需要调增吗？
2023-01-29 08:17:54
立红老师：回复夏雨你好， 是19年预缴的所得税，会计分录对吗？——分录是对的 不需要调增的。
2023-01-29 08:47:04
夏雨：回复立红老师 老师：那就是所得税费用在当年汇算清缴时，可以作为费用扣除？
2023-01-29 09:10:04
立红老师：回复夏雨你好，您是说预缴的这部分在汇算清缴时能否扣除，预缴的企业所得税在汇算清缴时不能做为费用扣除，需要调增。
2023-01-29 09:30:13
夏雨：回复立红老师 谢谢老师
2023-01-29 09:45:22
立红老师：回复夏雨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-29 10:15:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 棒球 发表的提问：
编写会计分录 39.31日计算并结转本年应交所得税（税率为25%）、结转所得税，所得税按月预缴，年终清算。 40. 31日计算结转本年净利润。1-11月本年利润余额365780元 关键是后面的数字是多少！！！
借 本年利润 贷 所得税费用 365780*25% 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税 借 本年利润 365780*75% 贷 利润分配 未分配利润
182楼
2023-01-29 06:09:46
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棒球：回复陈诗晗老师 谢谢老师，那不管12月份的事情了吗？为什么要乘75%，我真的什么也不会(T ^ T)
2023-01-29 06:59:51
陈诗晗老师：回复棒球75%是扣除所得税后的净利润部分，结转到利润分配处理。
2023-01-29 07:22:30
棒球：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2023-01-29 07:38:55
陈诗晗老师：回复棒球不客气，祝你工作愉快。
2023-01-29 07:52:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 桃之夭夭 发表的提问：
汇算清缴补交了去年的所得税怎么做分录，后面还要结转吗
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款；借：未分配利润贷：以前年度损益调整
183楼
2023-01-29 06:32:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
184楼
2023-01-29 06:41:57
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嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-01-29 07:00:09
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-29 07:10:20
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-29 07:29:32
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 07:44:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
老师你好，农村合作社小规模纳税人销售自产农产品贷方科目应交税费-应交增值税还需要结转到什么科目，所得税免税还需计提吗？如需计提怎样做结转分录
应交税费无需结转，缴税计入借方。没有所得税就无需计提
185楼
2023-01-30 05:43:32
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雨后彩虹：回复邹老师 合作社不是免税的吗？怎么还交税呀
2023-01-30 06:21:54
邹老师：回复雨后彩虹是否免税取决于收入多少，什么行业
2023-01-30 06:37:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
所得税减免怎么做分录，季报应交54000，减免后交21000，怎么做分录 直接按着见面以后的数计提的所得税
可以的
186楼
2023-01-30 06:00:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 清欢 发表的提问：
在真账实操里，有一题，计提当月企业所得税时，做：借 当期所得税费用，贷 应交税费--应交企业所得税；然后到结转所得税费用到本年利润，做：借 本年利润 ，贷 所得税--结转。最后一个结转的分录为什么不能做：借 本年利润，贷 当期所得税费用 呢？按标准答案做的话，当期所得税费用岂不是要一直挂账？
应当是 借；本年利润 贷；当期所得税费用，这样才是对的
187楼
2023-01-30 06:25:34
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清欢：回复邹老师 老师 ，标准答案是：借 本年利润 ，贷 所得税--结转。那是不是说这个答案是错的？
2023-01-30 07:00:25
邹老师：回复清欢我个人觉得是有问题的
2023-01-30 07:17:55
清欢：回复邹老师 我也觉得有问题，谢谢老师！
2023-01-30 07:34:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
所得税费用结转 是不是得自己做会计分录 而不是软件自动期间损益结转？老师
你好，你是指所得税费用结转到本年利润？
188楼
2023-01-30 06:38:59
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乐乐：回复邹老师 是的
2023-01-30 06:53:14
邹老师：回复乐乐你好，这个是软件自动结转的
2023-01-30 07:14:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
189楼
2023-01-31 05:38:41
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Luck Fairy：回复袁老师 这个企业的承包承租到底算什么的？
2023-01-31 06:09:05
Luck Fairy：回复袁老师 2月份有收入，那三月初扣款，2月的账上要计提上去么
2023-01-31 06:32:06
袁老师：回复Luck Fairy管理费用，是的2月计提
2023-01-31 06:58:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 陈 发表的提问：
你好！小企业会计制度里，没有以前年度损益调整科目，那所得税汇算清缴调增1000元，交了1000元所得税。和这相关的整个流程的会计分录怎么做？还有结转的分录。
借利润分配未分配利润贷应交税费1000 借应交税费贷银行1000 调增是调整的什么业务
190楼
2023-01-31 06:06:26
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陈：回复郭老师 业务招待费 调增
2023-01-31 06:30:01
郭老师：回复陈那调增的业务不用做分录的
2023-01-31 06:54:40
陈：回复郭老师 不做分录银行存款对不上呀。
2023-01-31 07:09:38
郭老师：回复陈不是，实际已经发生啦。
2023-01-31 07:24:56
郭老师：回复陈这个是虚增的业务吗？
2023-01-31 07:42:35
陈：回复郭老师 ？？？？不是多交1000元税吗？不做分录银行存款不是就少1000了。
2023-01-31 07:54:23
陈：回复郭老师 您的意思是做了前面你说的那两笔分录后不用再做分录了吗？
2023-01-31 08:08:29
郭老师：回复陈调增不做 做缴纳所得税的 我给你写的那个分录
2023-01-31 08:20:11
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，交个人所得税怎么做预算会计分录？
借：行政支出/事业支出等 贷：资金结存/财政拨款预收收入
191楼
2023-01-31 06:24:46
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
一般人结转简易计税分录怎么做？是借；应交税费-应交增值税 贷:应交税费-转出未交增值税吗？
你好，一般人结转简易计税分录不需要结转的。
192楼
2023-01-31 06:36:00
全部回复
玉白菜：回复陈静老师 老师，那是直接交税是吗？借:应交税税-简易计税      贷:银行存款   吗？
2023-01-31 07:05:36
陈静老师：回复玉白菜你好,是的,你的理解正确.
2023-01-31 07:29:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
应付工资30000，应交个人所得税2895，个人所得税费由雇主承担，实发30000，这个会计分录怎么做
应付工资30000，应交个人所得税“2895”，数字有误？我们是社会主义国家。 个人所得税费由雇主承担 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费
193楼
2023-02-01 05:16:31
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师，您好，想请问您，缴纳企业所得税怎么写会计分录？企业所得税要结转吗？
先计提 借：所得税费用     贷：应交税费——应交所得税 交纳时： 借：应交税费——应交所得税    贷：银行存款
194楼
2023-02-01 05:30:39
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玉：回复晓海老师 老师，那这个不属于损益类科目啊，不用结转吧？那利润表中的所得税费用是怎么来的呢？还有我刚才听课，说结转所得税费用是结转的什么呢？
2023-02-01 05:48:14
晓海老师：回复玉你好！看看这里的链接对你有帮助 http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/gssw/ni1501295367.shtml
2023-02-01 06:18:07
玉：回复晓海老师 老师，你好，我看了您发给我的链接，也明白链接上说的，但是这样的话，链接上说的就跟另一个老师之前跟我说的冲突了啊？之前一个老师跟我说利润表里的所得税费用就是企业所得税？我想不明白了。
2023-02-01 06:36:21
晓海老师：回复玉你好！所得税费用就是企业所得税啊
2023-02-01 06:47:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ C9342436 发表的提问：
缴纳企业所得税应该怎么做会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
195楼
2023-02-01 05:47:16
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