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结转应交所得税会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
226楼
2023-02-12 06:55:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
更正申报年报所得税交的税怎么做会计分录
你好 是补缴纳19年的话 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
227楼
2023-02-12 07:11:18
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韦大哈：回复meizi老师 用的是小企业会计准则 也可以这么做吗
2023-02-12 07:31:46
meizi老师：回复韦大哈你好 小企业的话就直接做 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
2023-02-12 07:51:50
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
228楼
2023-02-12 07:37:20
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赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2023-02-12 08:05:42
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2023-02-12 08:23:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红红 发表的提问：
2022年交2021年的企业所得税怎么做会计分录
您好。您好。借应交税费贷银行存款。 借以前年度损益调整贷应交税费。 借未分配利润，贷以前年度损益调整。
229楼
2023-02-12 08:00:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 初雪* 发表的提问：
老师补交以前年度所得税会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
230楼
2023-02-13 05:29:20
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心果 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时，分录要计提吗，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，结转时，借：本年利润 贷：所得税费用
你好，需要做计提的，金额是多少？
231楼
2023-02-13 05:59:02
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开心果：回复佟老师 您 好，老师，我企业得税汇算清缴时，补缴所得税金额是1547.43元，分录是怎么做的
2023-02-13 06:22:59
佟老师：回复开心果借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，借利润分配贷：以前年度损益调整
2023-02-13 06:40:55
开心果：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 07:08:39
佟老师：回复开心果不客气，祝您学习愉快
2023-02-13 07:36:25
开心果：回复佟老师 老师，请问下，我们客户能过平台给我一笔融资款100万，但是我们要提前用这笔，就要缴纳平台费2万，但是有1万是银行开回单，还是1万是平台给我们开票，前提是4月发生的，当时2万块，记账时直接做财务费用，那1万发票是5月份开的，专票，想问下，5月我应该怎么写分录，谢谢
2023-02-13 07:47:35
佟老师：回复开心果你好， 借：财务费用 进项税额 贷：银行存款
2023-02-13 08:00:27
开心果：回复佟老师 老师，我当时4月份，分录就是借：财务费用2万，贷：银行存款2万。那我5月份要做冲减吗，
2023-02-13 08:22:50
佟老师：回复开心果借：进项税额 贷：财务费用
2023-02-13 08:46:08
开心果：回复佟老师 好的，明白，谢谢老师
2023-02-13 09:02:01
佟老师：回复开心果不客气，祝您学习愉快
2023-02-13 09:26:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 李同学 发表的提问：
应交企业所得税会计分录是什么
企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
232楼
2023-02-13 06:11:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 林林 发表的提问：
#提问#外地工程预缴企业所得税，个人所得税怎么做分录，月末怎么结转，需要计提吗
借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 借 应交税费-个人所得税 贷：银行存款
233楼
2023-02-14 05:56:45
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 顺利的电脑 发表的提问：
各位老师，请问下月末增值税结转怎么结，一部分普票不用交，专票要交，怎么做会计分录
同学你好，您是小规模纳税人么？
234楼
2023-02-14 06:04:16
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 柠檬不酸 发表的提问：
你好，12月企业所得税月底计提，公司有弥补亏损，这样就交不了所得税了，那么做账怎么写分录，还是借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税吗？应交税费有-企业所得税有余额怎么做，转到哪个科目
你好，实际申报的时候，不需要缴纳企业所得税的，不需要计提企业所得税的
235楼
2023-02-14 06:11:59
全部回复
柠檬不酸：回复宸宸老师 就是不用计提所得税就行是吧
2023-02-14 06:27:29
宸宸老师：回复柠檬不酸您好，是的，直接不计提
2023-02-14 06:45:18
曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 杨慧芳 发表的提问：
股权转让，交的个人所得税，计提，上缴怎么做分录
股权转让个人所得税计税公式 1. 应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用 2. 应缴个人所得税=应纳税所得额×20% 股权转让个人所得税由股东个人承担，公司无需做会计分录。
236楼
2023-02-15 05:13:16
全部回复
杨慧芳：回复曾老师 老师，你好，但是我去办理转让的时候，这个个税是在个税系统里申报，在公司账号里扣款的。
2023-02-15 05:54:18
杨慧芳：回复曾老师 税务局要求在个税系统里申报的。
2023-02-15 06:19:28
曾老师：回复杨慧芳如果公司有代付的话，需要再向股东收回来，可以放在其他应收款里面： 借：其他应收款 贷：应交税费---应交个人所得税 借：应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-15 06:32:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本月应交所得税26784元，税率25%，分录怎么做
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
237楼
2023-02-15 05:41:21
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 燕子 发表的提问：
股权转让缴纳的个人所得税怎么做会计分录
你好 这个个税应该是股东出的 公司承担走营业外支出
238楼
2023-02-15 06:01:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 春天 发表的提问：
年底了应交税费如何结转，分录怎么做。
销项进项进项转出和减免税款都要结转到转出未交增值税，进项转出怎么是借方余额，什么业务的 我写最后的三级科目吧，借销项贷转出未交增值税， 借转出未交增值税贷进项 减免税款
239楼
2023-02-15 06:09:00
全部回复
春天：回复郭老师 老师您看我做的对不对
2023-02-15 06:44:04
郭老师：回复春天对
2023-02-15 06:55:03
春天：回复郭老师 谢谢
2023-02-15 07:22:32
郭老师：回复春天不用客气的
2023-02-15 07:41:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 李宗艳 发表的提问：
所得税是按季预交，年末汇算清缴，那计提所得税费用的分录和结转所得税费用的分录是每月末做还是每季度末做？
你好，季度做
240楼
2023-02-16 05:23:00
全部回复
李宗艳：回复邹老师 每季度做就是按照一季度三个月的利润总额计提吧
2023-02-16 05:41:06
邹老师：回复李宗艳你好，是的
2023-02-16 05:52:15
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