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小规模纳税人购税控盘会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A 发表的提问：
小规模购买税控盘480元，税控盘200元，技术维护费280元，分录是什么
金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税480 借：管理费用 -480
181楼
2023-01-28 06:33:04
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A：回复maize老师 税控盘480元(包含税控盘200元技术维护费280元)分录
2023-01-28 06:56:18
maize老师：回复A上面写了合计不是480吗？金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税480 借：管理费用 -480
2023-01-28 07:14:32
A：回复maize老师 技术维护费不用做分录吗
2023-01-28 07:36:36
maize老师：回复A合计不是写480吗？一起做了。
2023-01-28 08:05:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘的分录怎么做？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
182楼
2023-01-28 06:41:59
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包儿：回复张艳老师 这个税我们企业不用抵扣，怎么处理？
2023-01-28 07:12:03
包儿：回复张艳老师 不可以直接这样处理吗？ 借管理费用280 贷现金280
2023-01-28 07:35:08
张艳老师：回复包儿如果不用于抵减增值税的话，就只做 借 管理费用 280 贷 库存现金 280
2023-01-28 07:45:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 佚名 发表的提问：
小规模缴纳税控盘维护费如何做分录
您好！缴纳的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 全额抵扣增值税的时候：借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费
183楼
2023-01-29 05:13:33
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 李燕 发表的提问：
公司是小规模纳税人，第一次买税控盘的分录怎么做呢
你好，税控盘购买的价款可以全额抵扣增值税，下次申报增值税时填写税款抵免那张报表就可以了 "支付时， 借：管理费用 贷：银行存款等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用（计入借方负数） "
184楼
2023-01-29 05:43:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人，购买金税盘全额抵减分录
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
185楼
2023-01-29 06:03:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 快乐的会计人 发表的提问：
老师您好，我公司是小规模纳税人物业公司，请问购买金税盘160元，税控系统维护费280元，的会计分录怎么写？
购买 借管理费用，贷银行存款。
186楼
2023-01-29 06:16:18
全部回复
郭老师：回复快乐的会计人如果后期需要全额抵扣借应交税费应交增值税借管理费用负数。
2023-01-29 06:42:18
快乐的会计人：回复郭老师 那我取得的金税盘发票应该是普票还是专票
2023-01-29 06:55:03
郭老师：回复快乐的会计人金税盘之前是开专票，那天遇到一个她说开的普票专票普票都可以抵扣。
2023-01-29 07:15:29
快乐的会计人：回复郭老师 意思就是金税盘是专用设备，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，销售方开给我们购买方的都是专票是吗老师
2023-01-29 07:45:27
郭老师：回复快乐的会计人你好是的，是这么理解的。
2023-01-29 08:06:18
快乐的会计人：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-01-29 08:26:20
郭老师：回复快乐的会计人不用客气的，应该的。
2023-01-29 08:40:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蕊 发表的提问：
小规模第一次购买税控盘分录和抵税分录分别是什么？？？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
187楼
2023-01-29 06:41:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
小规模购买金税盘免税会计分录，及实际减免时会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
188楼
2023-01-30 05:39:36
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ WXY 发表的提问：
购买的税控盘200元和服务费280元，这个费用是全额抵税吗，一般纳税人和小规模的会计分录各是怎么做的？
这个费用可以全额抵扣，一般纳税人和小规模纳税人分录一样，借管理费用，贷银行存款。同时借应交税费-应交增值税-减免税额，贷管理费用
189楼
2023-01-30 06:02:16
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 摇铃子 发表的提问：
老师好：我公司是小规模，首次购买税控盘，现金支付税控盘200元，技一维护费280元，税控盘开的专用发票，怎样填会计分录？
您好，都计入管理费用
190楼
2023-01-30 06:27:39
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沈家本老师：回复摇铃子借:管理费用480 贷:库存现金480
2023-01-30 06:47:53
摇铃子：回复沈家本老师 全额减免的分录是：借：应交税费一减免税款 贷：管理费用吗？
2023-01-30 06:59:24
摇铃子：回复沈家本老师 需不需要到税局备案？
2023-01-30 07:10:45
沈家本老师：回复摇铃子您好，分录是正确的，不需要去税务局备案。
2023-01-30 07:28:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的汉堡 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人购买税控盘和维护费怎么抵税，会计分录怎么做。税控盘 418.8（不含税）税额71.2 税控系统技术维护费311.32（不含税）税额18.68 易票365 581.2（不含税）税额98.8
您好！最简单的做法就是借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 直接把您的这几项数据全部加起来。作为这些科目的金额。
191楼
2023-01-30 06:38:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 佚名 发表的提问：
小规模缴纳税控盘维护费如何做分录
你好 借管理费用 贷现金 借应交税费应交增值税 贷营业外收入
192楼
2023-01-31 06:09:25
全部回复
佚名：回复老江老师 这样可以吗
2023-01-31 06:38:08
老江老师：回复佚名可以的，殊途同归
2023-01-31 06:49:59
佚名：回复老江老师 应交税费应交增值税，三级科目选减免税款可以吗？
2023-01-31 07:08:12
佚名：回复老江老师 还是应该这样
2023-01-31 07:34:40
老江老师：回复佚名小规模，可以直接到二级科目就行了
2023-01-31 07:45:34
佚名：回复老江老师 可是金蝶系统必须选到最小的科目
2023-01-31 08:12:31
老江老师：回复佚名那可以定到三级科目
2023-01-31 08:41:20
佚名：回复老江老师 应该选哪个三级科目？
2023-01-31 09:09:13
老江老师：回复佚名减免税款明细科目
2023-01-31 09:20:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，购买了税控盘（一共是480元，税控盘200元，技术维护费280元），这200元和280元要分开做分录，如何做分录？
一块做就可以 借管理费用480贷银存 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
193楼
2023-01-31 06:29:42
全部回复
月如鸢：回复郭老师 老师，这个抵扣有时间的限制吗？因为这个季度不需要缴纳增值税，在免税范围内
2023-01-31 06:53:13
郭老师：回复月如鸢一般是一年以内的，
2023-01-31 07:09:01
月如鸢：回复郭老师 可以跨年吗？
2023-01-31 07:20:25
郭老师：回复月如鸢跨年没有关系的，可以
2023-01-31 07:32:46
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 莫来 发表的提问：
金税盘减免该怎么做会计分录？我是小规模纳税人
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
194楼
2023-01-31 06:36:00
全部回复
莫来：回复方亮老师 怎么全额抵扣？
2023-01-31 06:52:23
方亮老师：回复莫来备案后即可按照价税合计金额抵扣。
2023-01-31 07:10:29
莫来：回复方亮老师 怎么备案？
2023-01-31 07:40:06
方亮老师：回复莫来按照当地税务部门的要求提供相关资料即可，具体流程拨打当地的12366咨询一下。
2023-01-31 07:54:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
税控盘全额抵税的分录怎么做（小规模和一般纳税人的），购入和抵税时都怎么做
一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模 实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
195楼
2023-02-01 05:33:26
全部回复
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