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小规模纳税人购税控盘会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人当时说金税盘可以抵扣，会计分录怎么做
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税480 借：管理费用 -480
241楼
2023-02-15 04:50:59
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~：回复maize老师 但是我现在做的是，借应交税费：-480，贷：现金：480，那抵扣是分录应该怎么做
2023-02-15 05:05:32
maize老师：回复~冲回重新做按上面分录做
2023-02-15 05:28:14
~：回复maize老师 好的
2023-02-15 05:48:45
maize老师：回复~满意请给五星好评，谢谢
2023-02-15 06:17:46
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 甜美的火车 发表的提问：
小规模购买税控盘的费用和年维护费的分录？
借 管理费用-办公费 贷银行存款 借 应交税费 应交增值税 贷管理费用 办公费
242楼
2023-02-15 05:14:46
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人税控盘的是技术维护费280抵扣时如何做分录
借：应交税费-应交增值税 借：管理费用-税控盘维护费 负数
243楼
2023-02-15 05:41:10
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 向阳花???? 开???? 樠 地 ???? 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘可以抵扣吗？分录是？
这个可以全额抵减增值税税额。不能抵扣增值税。分录购买时：借：管理费用-服务费 贷：库存现金/银行存款，抵减后：借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用-服务费
244楼
2023-02-15 06:09:00
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 冬梅 发表的提问：
刚注册的小规模公司，购进税控盘，怎样做分录
支付时， 借：管理费用 贷：银行存款等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用（计入借方负数）
245楼
2023-02-16 05:42:28
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冬梅：回复蒋老师 开的是专票，并且错误的去做了认证，怎么处理呢
2023-02-16 06:14:07
蒋老师：回复冬梅可以不用管，下次记得不要认证了，
2023-02-16 06:26:00
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 悄悄乐 发表的提问：
小规模购买税控盘结转减免增值税的分录怎么做
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
246楼
2023-02-16 05:59:07
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘的款可以抵扣增值税吗
您好，可以全额抵扣增值税的。
247楼
2023-02-16 06:06:00
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 奋斗中的陪伴 发表的提问：
小规模纳税人，购买航天金税盘可以抵扣增值税，会计分录怎么写，购买可以计入开办费，抵扣怎么做分录
你好，初次购买航天金税盘可以抵扣增值税 比如购买金税盘和维护费一共是480元 发生时 借：管理费用-办公费 480 贷：银行存款480 抵扣时 借：管理费用-办公费 -480 借：应交税费-增值税-减免税480
248楼
2023-02-19 07:11:21
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奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 老师，筹建期是不是可以计入到开办费里
2023-02-19 07:30:49
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 抵扣我计入到，管理费用—办公费里
2023-02-19 07:51:26
彩丽老师：回复奋斗中的陪伴新准则的开办费是直接计入费用的，你直接计入管理费用就行
2023-02-19 08:21:02
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 那我购买时候可以记到开办费吗？
2023-02-19 08:49:10
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 不是说筹建期所有的费用都放在开办费里吗？
2023-02-19 09:03:59
彩丽老师：回复奋斗中的陪伴直接计入 管理费用-开办费
2023-02-19 09:32:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 白露 发表的提问：
请问一下老师一般纳税人与小规模纳税人的税控盘及服务费购进和抵销时各怎么做分录呀
你好 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
249楼
2023-02-19 07:29:07
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白露：回复邹老师 那应交税费-减免额最后是转到哪里去了交税
2023-02-19 07:58:59
邹老师：回复白露你好，应交税费-减免额需要结转到转出未交增值税
2023-02-19 08:12:57
白露：回复邹老师 好的 谢谢老师 那一般纳税人月度销售超过10万要交附加税吗
2023-02-19 08:35:17
邹老师：回复白露你好，月度收入超过10万，有缴纳增值税吗？
2023-02-19 09:04:06
白露：回复邹老师 有的 是以抵扣后应交的增值税来交13个点的附加税吗
2023-02-19 09:19:58
邹老师：回复白露你好，是抵扣进项之后实际需要缴纳的增值税的12%或者10%来缴纳附加税 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
2023-02-19 09:34:28
白露：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-02-19 09:49:55
邹老师：回复白露不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 10:09:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兰 发表的提问：
小规模购买税控盘结转减免增值税的分录怎么做
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
250楼
2023-02-19 07:57:01
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兰：回复玲老师 结转减免税费分录呢
2023-02-19 08:18:18
玲老师：回复兰没有明细的结转分录 了
2023-02-19 08:42:30
兰：回复玲老师 那不然减免税费一直留有余额？
2023-02-19 09:11:38
玲老师：回复兰你应交税费应交增值税是平的就好 一借一贷正好是平的
2023-02-19 09:40:27
兰：回复玲老师 哦 不用在增值税申报表里填减免税费的金额？
2023-02-19 09:54:10
玲老师：回复兰你要填写附表4 减免表和主表16栏
2023-02-19 10:05:46
兰：回复玲老师 12月的增值税已经在1月8号申报了 我能不能等下个月在来填减免税费
2023-02-19 10:26:45
玲老师：回复兰可以 可以留抵 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-19 10:38:38
兰：回复玲老师
2023-02-19 10:57:57
玲老师：回复兰如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-19 11:12:22
兰：回复玲老师 老师减免税费借方金额还挂着啊 没平啊
2023-02-19 11:25:05
玲老师：回复兰你好 小规模这个不用结平 不做结转分录
2023-02-19 11:39:58
兰：回复玲老师 一般纳税人需要结平对么
2023-02-19 11:51:37
玲老师：回复兰一般纳税人要结转增值税科目
2023-02-19 12:10:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 久美 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人，税控盘820可以全额抵减增值税，怎样做分录呢
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
251楼
2023-02-20 05:28:18
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，小规模和一般纳税人再做税控盘抵扣时的分录可一样？
小规模和一般纳税人再做税控盘抵扣时的分录，可以一样 小规模也可以只通过应交税费-应交增值税，核算
252楼
2023-02-20 05:44:31
全部回复
人生旅途：回复文文老师 这个管理费用后要不要写明细办公费
2023-02-20 06:02:37
文文老师：回复人生旅途管理费用后要写明细办公费
2023-02-20 06:26:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Lyhn 发表的提问：
小规模纳税人，购买打印机一台1000元和购买税控盘200元、技术维护费用280元如何做分录
借管理费用-办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用-办公费（红字）
253楼
2023-02-20 05:59:59
全部回复
Lyhn：回复徐阿富老师 这个分录都是对应哪个的，麻烦老师说清楚一点
2023-02-20 06:23:14
徐阿富老师：回复Lyhn你好，上面这几个全部适用，也就是这些全部都这样做，能明白了吗？
2023-02-20 06:39:52
Lyhn：回复徐阿富老师 如果我们只想做费用，不抵扣呢？如何做分录？
2023-02-20 06:53:32
徐阿富老师：回复Lyhn你好，那就后面这一步不用做了，就前面第一个分录，
2023-02-20 07:07:12
Lyhn：回复徐阿富老师 好的谢谢
2023-02-20 07:22:21
徐阿富老师：回复Lyhn不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
2023-02-20 07:42:24
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