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小规模纳税人购税控盘会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及维护费怎样做会计科目及递减增值税的会计科目
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
151楼
2023-01-06 06:57:21
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 舒适的老师 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘本期不足抵扣留抵下期抵扣的分录怎么做
你好！ 不足抵扣的，下期再抵扣。企业应交增值税＞或＝0，不可以是负数的
152楼
2023-01-06 07:23:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 吴晓敏 发表的提问：
小规模纳税人首次购买税控盘怎么做账
你好，借管理费用-办公费 贷银行存款 然后借应交税费-应交增值税 借管理费用（红字）
153楼
2023-01-08 08:58:47
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翟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 奋斗的蜗牛 发表的提问：
小规模纳税人购入防伪税控盘如何做账？
支付税控系统专用设备、技术维护费： 借:管理费用 贷:银行存款/库存现金 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入 购买通用设备(打印机)： 借:固定资产 贷:银行存款/库存现金
154楼
2023-01-08 09:16:49
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小芳 发表的提问：
你好老师，我们是小规模纳税人，请问购买金税盘如何做会计分录？
你好！ 借：管理费用-办公费 贷：库存现金
155楼
2023-01-08 09:35:59
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蒋飞老师：回复小芳抵税时 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费
2023-01-08 09:53:41
小芳：回复蒋飞老师 老师，单位让做到固定资产，借：固定资产 贷：库存现金 接下来我都不会做了
2023-01-08 10:13:38
蒋飞老师：回复小芳一事一问好吗，可以再提问我再答
2023-01-08 10:25:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ yu 发表的提问：
小规模纳税人初次购买税控盘和技术维护费怎样入账，会计分录如何做，是入应交增值税-减免税款吗
金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税480 借：管理费用 -480
156楼
2023-01-09 05:45:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 皆如愿 发表的提问：
小规模公司 购买税控盘的分录怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
157楼
2023-01-09 06:10:48
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皆如愿：回复邹老师 邹老师 您好 这个问题我有请教您的 但是还没有调整过来 我过后那个公司的这笔业务还要调整的 现在新的一家小规模公司新购买税控盘 我怕做错了呢 想老师给个完整的正确的分录我 现在按您的分录我是不是这样做2个分录？ （1）借 管理费用480 贷 银行存款480 （2）借 应交税费-应交增值税480 贷 管理费用 480
2023-01-09 06:37:49
邹老师：回复皆如愿你好，是的，发生费用，然后减免是这样做分录的
2023-01-09 06:55:59
皆如愿：回复邹老师 老师 那这样应交税费-应交增值税这边一直都没有抵扣税的话 那不是一直在借方有480 是这样吗？
2023-01-09 07:14:11
邹老师：回复皆如愿你好，没有抵扣就不需要做第二笔分录的
2023-01-09 07:26:58
皆如愿：回复邹老师 不好意思啊 问的有些多了 请问老师 这笔抵扣有时间限制的吗
2023-01-09 07:43:42
邹老师：回复皆如愿你好，在取得发票之日起12个月之内全额减免
2023-01-09 08:00:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 彭鹏 发表的提问：
我是小规模 购买的税控盘怎么做分录
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
158楼
2023-01-09 06:37:30
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ GZY 发表的提问：
请问老师：小规模购税控盘，分录怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
159楼
2023-01-09 06:50:17
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GZY：回复紫藤老师 小规模购税控盘，可做减免税吗？
2023-01-09 07:06:53
紫藤老师：回复GZY小规模购税控盘，全额减免税
2023-01-09 07:18:13
紫藤老师：回复GZY按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”（减免税）科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-09 07:41:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小规模纳税人存货盘亏的会计分录怎么做
借：营业外支出贷：库存商品
160楼
2023-01-09 07:18:00
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神奇小飞侠：回复袁老师 待处理财产损益这个账户不用过了？
2023-01-09 07:47:08
袁老师：回复神奇小飞侠这个直接知道原因的，不用过的了
2023-01-09 08:15:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘480会计处理！购买和抵减分录都当月一起做吗？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 购买和抵减分录都当月一起做吗？---不一定的，只要填写申报表想抵减增值税了，才做抵减分录的。
161楼
2023-01-10 06:03:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
小规模纳税人收到税控盘的发票是可以用来抵扣的，这份发票的会计分录要怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
162楼
2023-01-10 06:22:17
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好好学习，天天向上：回复邹老师 又要作为费用又要来抵扣，这个会计分录怎么编制
2023-01-10 06:49:12
邹老师：回复好好学习，天天向上按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 发生计入费用，然后减免冲销费用
2023-01-10 07:05:51
好好学习，天天向上：回复邹老师 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目 贷记不是应该作为营业外收入吗
2023-01-10 07:35:29
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，不是计入营业外收入，这个是有规定冲减管理费用的
2023-01-10 08:05:07
好好学习，天天向上：回复邹老师 你的方法，那不是等于管理费用冲减掉了。等于这笔没有作为费用入账
2023-01-10 08:26:00
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，是的，费用发生在借方，减免计入贷方，对企业的损益是没有影响的
2023-01-10 08:37:01
好好学习，天天向上：回复邹老师 你好。结转损益的时候就结转不到这份管理费用了，那不是等于费用减少了。那不是应该算是有影响
2023-01-10 09:00:09
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，发生计入管理费用借方，减免计入贷方，刚好抵消了才是的
2023-01-10 09:19:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 语儿妈妈 发表的提问：
请问小规模纳税人初次购置金税盘490+年服务费330，如何做会计分录
借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目 借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
163楼
2023-01-10 06:43:55
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语儿妈妈：回复邹老师 我是小规模纳税人，做外账，初次购置金税盘490 年服务费330，如何做会计分录
2023-01-10 06:59:11
邹老师：回复语儿妈妈你好，就是上面我所提供的分录
2023-01-10 07:20:13
语儿妈妈：回复邹老师 借：管理费用 820 贷：现金820 借：应交增值税-减免税款 820 贷：管理费用 820 是这样吗？ 这里面490 330合计820元全部抵扣是吗？
2023-01-10 07:48:21
邹老师：回复语儿妈妈借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目 借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目 分录是这样的，金额是820，小规模纳税人没有应交增值税-减免税款这个科目
2023-01-10 08:07:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 肖壳壳 发表的提问：
小规模纳税人，购金税盘及服务费可以抵扣吗？应该怎么做会计分录？
您好 小规模纳税人，购金税盘及服务费可以抵扣 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 借方蓝字 借：管理费用 借方红字
164楼
2023-01-10 06:48:57
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
请问税控盘和维护费的账务如何处理，求会计分录，一般纳税人和小规模的。谢谢！
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，一般纳税人 借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费 小规模纳税人 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用—办公费
165楼
2023-01-10 07:17:59
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幽兰：回复辜老师 谢谢辜老师的解答！网上有说抵扣的计入营业外收入，又是怎么回事呢？
2023-01-10 07:34:33
辜老师：回复幽兰根据财会[2016]22号文的规定，是抵减管理费用的，有的企业会把这个作为营业外收入处理
2023-01-10 08:03:08
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