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小规模纳税人购税控盘会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 刘茂 发表的提问：
小规模纳税人购买抵扣税控盘费用的分录怎么做，抵扣又怎么做呢
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
136楼
2023-01-03 07:14:49
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 湮没 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘可以抵扣吗？
你好，也可以全额抵扣！
137楼
2023-01-03 07:29:59
全部回复
湮没：回复老江老师 那每年的180元的服务费也可以全额抵扣吗？
2023-01-03 07:51:31
老江老师：回复湮没是的，税控盘的服务费也可以抵扣！
2023-01-03 08:11:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 周静 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人购买税控盘的分录怎么做啊？不能抵扣了吧？
可以全额抵扣 借管理费用贷银存 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
138楼
2023-01-04 06:21:05
全部回复
周静：回复郭老师 不用计入营业外收入吗
2023-01-04 06:46:24
郭老师：回复周静是的，记管理费用
2023-01-04 07:12:17
周静：回复郭老师 对于后期的技术维护费得入营业外收入是吗
2023-01-04 07:32:36
郭老师：回复周静不是，回复你了，冲管理费用，分录都给你了
2023-01-04 07:59:56
周静：回复郭老师 网上有写要计入营业外收入
2023-01-04 08:18:29
郭老师：回复周静上面是正规的做法的
2023-01-04 08:35:43
周静：回复郭老师 哦哦，好的明白了
2023-01-04 08:52:51
郭老师：回复周静不用客气的
2023-01-04 09:21:43
周静：回复郭老师 那新规定印花税减免部分的金额也要计入营业外收入吧？
2023-01-04 09:34:35
郭老师：回复周静可以按你缴纳的金额计提，全额计提的减免的就要转营业外收入
2023-01-04 09:55:24
周静：回复郭老师 哦哦 谢谢啦
2023-01-04 10:18:47
郭老师：回复周静不用客气的
2023-01-04 10:41:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 夏木 发表的提问：
我们是小规模纳税人,月销售额不到3万,第二次购税控盘分录怎样做,
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 第二笔分录在实际抵扣的时候才做的
139楼
2023-01-04 06:29:14
全部回复
夏木：回复邹老师 那国税和地税还有报表要需填的么
2023-01-04 06:49:56
邹老师：回复夏木你好，没有减免暂时不需要填写的 有减免就需要填写增值税申报表的附表关于防伪税控系统及维护费减免的表格
2023-01-04 07:17:08
夏木：回复邹老师 我们交的维护费是280,那280元全能减免是么
2023-01-04 07:34:26
邹老师：回复夏木你好，可以全额减免的
2023-01-04 07:55:07
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
小规模纳税人，买到税控盘能抵扣吗怎么做分录呢
你好 可以抵扣的 看下我发的图片
140楼
2023-01-04 06:45:02
全部回复
暖暖：回复答疑苏老师 老师，这个凭证怎么改，计税依据该是啥
2023-01-04 07:15:18
答疑苏老师：回复暖暖你好 附加税是以增值税为计税依据
2023-01-04 07:43:46
暖暖：回复答疑苏老师 老师这么做表对吗
2023-01-04 07:54:11
暖暖：回复答疑苏老师 老师这两表哪个合适
2023-01-04 08:05:51
答疑苏老师：回复暖暖你好 对的 上面的就可以
2023-01-04 08:19:04
暖暖：回复答疑苏老师 上面会计让我同时抵扣960元的税控系统专项费用，是从增值税里直接抵扣吗？12月份增值税892.8元，
2023-01-04 08:31:43
答疑苏老师：回复暖暖你好 是的 可以先抵扣一部分 剩下的留底
2023-01-04 08:52:07
暖暖：回复答疑苏老师 抵扣多少合适
2023-01-04 09:18:23
答疑苏老师：回复暖暖你好 你可以892.8都抵扣的
2023-01-04 09:31:36
答疑苏老师：回复暖暖剩下的可以下月抵扣
2023-01-04 09:56:22
暖暖：回复答疑苏老师 我们12月不用交税啊，先不抵扣行不
2023-01-04 10:20:26
暖暖：回复答疑苏老师 老师我们收入才两万多，计算出来800多的增值税，但是这没超过3万不用交税啊，
2023-01-04 10:33:41
答疑苏老师：回复暖暖你好 可以的 那你就不用填写这个
2023-01-04 10:50:08
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 一辈子的幸福 发表的提问：
小规模纳税人公司购买金税盘应该怎样写会计分录，增值税应该怎样写分录？
你好，借管理费用-办公费，贷银行存款，增值税的话，借应交税费-增值税，贷，银行存款
141楼
2023-01-04 07:10:42
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 管玲敏 发表的提问：
小规模纳税人购买了税控盘在申报的时候怎么填呢？分录怎么做的呢？
填列增值税附表四， 购买时，借，管理费用～办公费，贷，银行存款 抵减是，借，应交税费～应交增值税，贷，管理费用～办公费
142楼
2023-01-04 07:27:00
全部回复
管玲敏：回复辜老师 小规模没有附表四哈
2023-01-04 07:51:21
管玲敏：回复辜老师 是在减免税明细表那里填480吧？
2023-01-04 08:12:48
辜老师：回复管玲敏是的，就填列在减免税明细表
2023-01-04 08:26:10
管玲敏：回复辜老师 那这个480在小规模纳税申报表中第四栏中的免税销售额其他免税销售额中要填借吗？因为我们有自开专票，这480能抵减我们的增值税吗？
2023-01-04 08:44:00
辜老师：回复管玲敏专票也能抵减的，看一下你主表，我不在电脑边
2023-01-04 09:01:20
管玲敏：回复辜老师 这480应该是货物及劳务还是服务、不动产和无形资产呢
2023-01-04 09:25:01
管玲敏：回复辜老师 老师你看下，就是我们小规模纳税人上季度普票没开，专票开具了，现在这个480能填在这里抵扣吗？
2023-01-04 09:40:10
辜老师：回复管玲敏480的位置是对的，你是确认什么类型的收入
2023-01-04 10:06:03
管玲敏：回复辜老师 我们提供文化艺术咨询服务的
2023-01-04 10:16:58
辜老师：回复管玲敏那你可以填列在服务那一栏的
2023-01-04 10:39:15
管玲敏：回复辜老师 嗯
2023-01-04 11:03:59
辜老师：回复管玲敏好的，客气，帮到你就好
2023-01-04 11:17:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 啊姐 发表的提问：
小规模纳税人金税盘年费的会计分录怎样做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
143楼
2023-01-05 06:13:49
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 亚玲 发表的提问：
老师，您好，小规模纳税人，初次领用的税控盘，两张发票，购买的160元和税控盘维护费280元，怎么做分录？
您好 借：管理费用-办公费 440 贷：银行存款 440
144楼
2023-01-05 06:25:55
全部回复
亚玲：回复bamboo老师 您好，初次领用的可以抵扣么？
2023-01-05 06:40:05
bamboo老师：回复亚玲初次领用的可以抵扣 实际抵减的时候才写分录
2023-01-05 06:58:12
亚玲：回复bamboo老师 我们是一个季度做一次账，4月份领用的税控盘，现在做二季度的账，可以抵扣了么？
2023-01-05 07:24:20
bamboo老师：回复亚玲您需要缴纳增值税么
2023-01-05 07:35:56
亚玲：回复bamboo老师 有一张专票，需要缴纳45.54元增值税
2023-01-05 07:52:31
bamboo老师：回复亚玲借：管理费用-办公费 -45.54 借：应交税费-应交增值税 45.54
2023-01-05 08:19:05
亚玲：回复bamboo老师 老师可以告诉我全部的分录么？那剩余的部分什么时候抵扣呢？
2023-01-05 08:32:21
bamboo老师：回复亚玲等您下次需要缴纳增值税的时候 再写第二笔分录 借：管理费用-办公费 借方红字 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字
2023-01-05 08:52:09
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
老师，小规模纳税人第一次购买税控及支付服务费，咋做会计分录
借管理费用--办公费贷银行存款
145楼
2023-01-05 06:36:53
全部回复
1428847081：回复文老师 老师，购买税控的那个480不是可以全额抵免吗，那么在增值税减免税附表里面第2，3，4列是不是都填写480
2023-01-05 06:52:58
文老师：回复1428847081当月就抵扣的话 是的，填者几栏次
2023-01-05 07:03:25
文老师：回复1428847081当月就抵扣的话 是的，填这几栏次
2023-01-05 07:27:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 激动的灰狼 发表的提问：
小规模公司收到税控盘发票怎么做会计分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
146楼
2023-01-05 07:01:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 莉 发表的提问：
，税控设备抵税的会计分录怎么做，小规模纳税人
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
147楼
2023-01-05 07:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘490元，技术维护费330元，如何做会计分录？
借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
148楼
2023-01-06 06:00:32
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冬冬：回复邹老师 不是借记：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入吗？ 我在网上查到怎么是贷记营业外收入？
2023-01-06 06:16:07
邹老师：回复冬冬规定是冲减管理费用 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-06 06:43:56
冬冬：回复邹老师 借：管理费用 820 贷：库存现金 820 借：应交税费-应交增值税820 贷：管理费用820 是这样子做会录吗？金税盘和技术维护费加在一起冲减管理吗？
2023-01-06 06:53:58
邹老师：回复冬冬是的，是这样处理的
2023-01-06 07:15:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘怎么做分录
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
149楼
2023-01-06 06:23:50
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘，的分录和抵减的分录
同学，您好。 取得税控器时： 借：管理费用 贷：银行存款（库存现金） 按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应缴税费—应缴增值税（减免税款） 贷：管理费用（库存现金）
150楼
2023-01-06 06:31:29
全部回复
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