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小规模纳税人购税控盘会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 忆*望 发表的提问：
小规模纳税人够买税控盘分录怎么做？
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
76楼
2022-12-13 08:32:28
全部回复
忆*望：回复maize老师 增值税现在是季度30万减免，没有增值税怎么抵扣
2022-12-13 08:50:26
maize老师：回复忆*望等需要交税的时候再抵减
2022-12-13 09:07:11
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 标致的画笔 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘减免税款的会计分录怎么做？
1.购买的时候 借：管理费用 贷：库存现金等 2.抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
77楼
2022-12-13 08:40:49
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师小规模纳税人购买的可以全额抵扣的税控盘480元怎么做会计分录呢?谢谢(*°∀°)=3
你好，嗯额，借应交税费，增值税减免税额，带管理费用
78楼
2022-12-13 09:06:00
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a奇：回复王晶老师 迷糊了没明白
2022-12-13 09:23:40
a奇：回复王晶老师 银行存款怎么处理
2022-12-13 09:47:37
王晶老师：回复a奇当时是借管理费用，带银行存款，支付的时候
2022-12-13 10:15:21
a奇：回复王晶老师 不进营业外收入或其他收入里么？
2022-12-13 10:42:59
王晶老师：回复a奇不是的啊，不计入营业外收入
2022-12-13 11:07:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
税控盘小规模纳税人，减免如何做分录
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
79楼
2022-12-14 07:43:08
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一米阳光：回复maize老师 支付时，借：主营业务成本280贷：银行存款280 现在支付税款的时候减免：借：应交税费-增值税3993.02 贷：银行存款3713.02 应交税费-减免税280
2022-12-14 08:11:37
maize老师：回复一米阳光咋是主营业务成本，这个做管理费用，财会2016.22 有文件，不是我随便写给你，你冲掉更正重新做
2022-12-14 08:27:28
一米阳光：回复maize老师 怎样冲减主营业务成本
2022-12-14 08:44:34
一米阳光：回复maize老师 我们所有的费用都计入成本，是物业
2022-12-14 09:04:26
一米阳光：回复maize老师 附加税减免一半如何计提并做分录
2022-12-14 09:24:27
maize老师：回复一米阳光......借主营业务成本 负数 借银行，之后按我上面重新做，
2022-12-14 09:41:18
maize老师：回复一米阳光不计提，实际交多少就计提多少，不需要交不计提
2022-12-14 09:58:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘，金税盘服务费280元，金税盘200元，求会计分录
借：管理费用 480 贷：库存现金 全额抵扣时 借：应交税费--应交增值税 贷：管理费用
80楼
2022-12-14 08:09:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ A000幸福和花 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人购进税控盘。，在全额抵扣分别的，分录怎么做？
借管理费用办公费贷银行存款，小规模和一般纳税人都是这个。
81楼
2022-12-14 08:24:37
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郭老师：回复A000幸福和花需要抵扣借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用负数，这个是一般纳税人的。 小规模借应交税费应交增值税 借管理费用负数
2022-12-14 08:55:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
小规模纳税人购买的税控盘和税控维护费能全额抵扣吗，分录怎么写
你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
82楼
2022-12-14 08:36:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ cuicui 发表的提问：
小规模纳税人收到税控盘及维护费的专票要怎么做会计分录呢？
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 实际抵减的时候 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
83楼
2022-12-14 09:05:58
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cuicui：回复bamboo老师 借方应交增值税是金额和税额总金额吗？
2022-12-14 09:19:59
bamboo老师：回复cuicui是的 是发票价税合计金额
2022-12-14 09:46:44
cuicui：回复bamboo老师 不如我们收到30000的设计费收入发票，借银行存款农商30300，贷主营业务收入30000，贷应交税费应交增值税300 借应交税费应交增值税300，贷营业外收入300，是这样的分录吗
2022-12-14 10:03:40
bamboo老师：回复cuicui您收到发票 怎么会是收入 不是应该是成本费用么？ 是开出发票吧？
2022-12-14 10:20:44
cuicui：回复bamboo老师 假如这季度成本工资是20000元，还有这笔税控盘的抵减，管理费其实冲减为0了是吗？个人独资企业的所得税申报所得额就是30000+300-20000，是吧
2022-12-14 10:34:04
cuicui：回复bamboo老师 说错了是个人独资企业开的
2022-12-14 11:03:49
bamboo老师：回复cuicui是的 这样计算正确的
2022-12-14 11:31:37
cuicui：回复bamboo老师 那就我们个人独资企业每个季度都是三十万以下收入，免增值税，那么全额抵减增值税的税控盘及维护费
2022-12-14 11:46:54
cuicui：回复bamboo老师 那就我们个人独资企业每个季度都是三十万以下收入，免增值税，那么全额抵减增值税的税控盘及维护费要一直挂在应交税费借方吗
2022-12-14 12:03:45
bamboo老师：回复cuicui那您可以先不做第二笔分录 等实际需要抵减的时候再做
2022-12-14 12:25:29
cuicui：回复bamboo老师 有时间限制吗？还是说永久性呢，到时候要把发票复印件做附件吗？现在不做的话，增值税申报表里什么都不要填吗
2022-12-14 12:38:29
bamboo老师：回复cuicui可以填减免税明细表 本期实际抵扣栏不要填 没有时间限制 填表了不需要要把发票复印件做附件
2022-12-14 12:52:58
cuicui：回复bamboo老师 不做会计分录，当期申报表里填减免明细表是吧
2022-12-14 13:09:00
bamboo老师：回复cuicui是的 不做会计分录，当期申报表里填减免明细表
2022-12-14 13:33:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我想问下小规模纳税人购买金税盘怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
84楼
2022-12-15 09:37:52
全部回复
仰望星空：回复邹老师 我这样做了后，那利润表中管理费用需要反映这笔费用吗
2022-12-15 09:54:25
邹老师：回复仰望星空你好，不反应的，一正一负刚好抵消了
2022-12-15 10:07:58
仰望星空：回复邹老师 月底结转费用时，这笔一借一贷已经平了，只需结转管理费用的余额就行吗
2022-12-15 10:35:35
仰望星空：回复邹老师 哦，那不反应的话，管理费用明细账的余额和利润表中的本年累计数就不一致了
2022-12-15 11:04:03
邹老师：回复仰望星空你好，冲销了管理费用会存在这种情况的
2022-12-15 11:24:37
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 机智的斑马 发表的提问：
我是小规模纳税人，11月购税控盘一个200及服务费280共付现金480元，怎么做会计分录
借:管理费用-办公费 480 贷:现金 480
85楼
2022-12-15 09:47:01
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 在云一方 发表的提问：
请问老师，小规模企业购买税控盘的会计分录怎么做？
J借管理费用-办公费 贷银行存款 然后 借应交税费-应交增值税 借管理费用（红字）
86楼
2022-12-15 10:02:59
全部回复
在云一方：回复徐阿富老师 两个分录做在一张凭证上吗？
2022-12-15 10:14:19
徐阿富老师：回复在云一方你好，可以做一起，也可以分开
2022-12-15 10:28:04
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 李晓亮 发表的提问：
老师，小规模纳税人购买支付金税盘服务费的会计分录
借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费应交增值税（减免税款） 贷:管理费用
87楼
2022-12-18 09:19:34
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 暖 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘抵减以后的专票分录应该怎么做？
1、购买增值税税控系统专用设备(含税价) 借:管理费用等 贷:银行存款 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入 2、支付税控系统技术维护费 借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
88楼
2022-12-18 09:36:07
全部回复
暖：回复龙枫老师 这两个科目不挨呀
2022-12-18 10:05:00
暖：回复龙枫老师 购买税控盘的费用可以抵扣，以后纳税的专票，为什么还要记入营业外收入呀？
2022-12-18 10:17:37
暖：回复龙枫老师 如果抵扣怎么做分录呢？
2022-12-18 10:36:45
龙枫老师：回复暖购入金税盘和报税盘时， 借:管理费用820 贷:银行存款/现金820 A减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免款)820 借:管理费用-820 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时， 借:管理费用 贷:银行存款/现金330 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 330 借:管理费用-330 应该是冲管理费用更合理的
2022-12-18 10:51:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小丝丝 发表的提问：
小规模纳税人第一次买税控盘怎么做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目
89楼
2022-12-18 09:47:59
全部回复
小丝丝：回复邹老师 税额按照多少个点记呢，总共付了480，但是金税公司只开了200元的发票
2022-12-18 10:04:56
邹老师：回复小丝丝你好，这个是全额抵扣，对方应当按480开具发票，按480抵扣增值税应纳税额
2022-12-18 10:27:44
小丝丝：回复邹老师 好的，但是我是小规模 这样没问题吧？
2022-12-18 10:48:28
邹老师：回复小丝丝你好，没有问题，小规模取得这个是可以全额抵扣的
2022-12-18 11:00:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 平常心 发表的提问：
请问我们是小规模纳税人，购买的税控盘200会计分录怎么做，是借管理费用，贷库存现金?
你好，你单位这个不需要抵扣增值税？
90楼
2022-12-19 06:45:14
全部回复
平常心：回复邹老师 我们公司一致都是亏损没有赢利，也没有增值税，200是含税价这个分录怎么做
2022-12-19 07:06:33
平常心：回复邹老师 200含税是专票
2022-12-19 07:31:05
邹老师：回复平常心你好，借；管理费用——办公费，贷；库存现金等科目 200
2022-12-19 07:47:48
平常心：回复邹老师 好的谢谢
2022-12-19 08:08:44
邹老师：回复平常心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-19 08:20:06
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