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小规模纳税人购税控盘会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 扬帆启航 发表的提问：
老师，小规模纳税人买税控盘的分录怎么做？
你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
91楼
2022-12-19 07:04:22
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扬帆启航：回复紫藤老师 谢谢，老师
2022-12-19 07:20:26
紫藤老师：回复扬帆启航不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2022-12-19 07:44:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ♚CICI♚ 发表的提问：
增值税小规模纳税人，征收率3%，初次购买的金税盘与税控系统技术维护费怎样做会计分录
借：管理费用 贷：现金 抵扣税时，借：应交税费-减免税款 贷：管理费用或营业外收入
92楼
2022-12-19 07:19:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 郝丽 发表的提问：
小规模纳税人，税控盘购买和服务费抵减增值税分录怎么写啊
金税盘服务费抵税分录 金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280 参考这个分录来
93楼
2022-12-19 07:29:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 执着的导师 发表的提问：
小规模税控盘服务费怎么做会计分录
借管理费用、办公费贷、银行存款 需要抵扣时候，借应交税费、应交增值税，借管理费用负数。
94楼
2022-12-19 07:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 金硕财税 小董 发表的提问：
小规模购买税控盘怎么做分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
95楼
2022-12-20 07:16:41
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金硕财税 小董：回复邹老师 小规模也有要递减的增值税吗？
2022-12-20 07:45:02
邹老师：回复金硕财税 小董你好，是的，这个是可以全额抵扣增值税应纳税额的
2022-12-20 08:00:23
金硕财税 小董：回复邹老师 税控盘200，服务费280一共是480，要怎么做呢能直接说清楚吗
2022-12-20 08:18:10
金硕财税 小董：回复邹老师 不懂
2022-12-20 08:31:58
邹老师：回复金硕财税 小董你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目480，贷记“银行存款”等科目480 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目480，贷记“管理费用”等科目480
2022-12-20 08:51:54
金硕财税 小董：回复邹老师 还是不懂啊
2022-12-20 09:05:24
邹老师：回复金硕财税 小董你好，分录已经很明确了，不懂的的地方具体是？
2022-12-20 09:33:15
金硕财税 小董：回复邹老师 小规模，借记管理费用-办公费480，贷记其他应付款480，我是这样做的，对不对呢？你说的可以递减怎么做？
2022-12-20 09:45:46
邹老师：回复金硕财税 小董你好，你单位这个款项没有支付吗？ 抵扣增值税这样做分录 借；应交税费——应交增值税480，贷；管理费用 480
2022-12-20 09:56:31
金硕财税 小董：回复邹老师 支付了，其他应付款是挂在法人头上了，这480全额都可以抵扣吗？报税的时候是系统自动出来抵扣的这480吗？还是要在哪里填这480的数
2022-12-20 10:19:47
邹老师：回复金硕财税 小董你好，是法人代表个人账户支付的？ 这个480是可以全额抵扣的 先填写在减免税额明细表的本期发生，本期应抵扣，实际抵扣栏次，就会体现在主表的应纳税减征额栏次
2022-12-20 10:47:45
金硕财税 小董：回复邹老师 那我就直接做一笔是不是，借管理费用480，贷其他应付款480，再借应交税费增值税480，贷管理费用480？？这样吗？
2022-12-20 11:16:33
邹老师：回复金硕财税 小董你好，个人垫付了税控盘及服务费款项，然后全额抵扣增值税是这样做分录的
2022-12-20 11:34:24
金硕财税 小董：回复邹老师 你能用借贷完整的给我做一遍吗？像刚才你做的那样，
2022-12-20 12:00:18
邹老师：回复金硕财税 小董你好 按实际支付或应付的金额，借：管理费用480，贷；其他应付款480 按规定抵减的增值税应纳税额，借；应交税费——应交增值税480，贷；管理费用480
2022-12-20 12:28:19
金硕财税 小董：回复邹老师 那就是一笔分录对不对，直接做到一张凭证上可以吗？
2022-12-20 12:54:48
金硕财税 小董：回复邹老师 借管理费用480，贷其他应付款480，借应交增值税480，贷管理费用。这样吗？
2022-12-20 13:23:58
金硕财税 小董：回复邹老师 那要是一般纳税人呢？也一样吗？
2022-12-20 13:42:34
邹老师：回复金硕财税 小董你好，其实是两笔分录，一笔费用发生，一笔抵扣增值税分录 一般纳税人这样做分录 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-20 14:00:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 岁月如歌 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘820元如何做分录？抵扣的时候又怎么做分录？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
96楼
2022-12-20 07:28:29
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岁月如歌：回复邹老师 好好好好，和我的一样
2022-12-20 07:50:04
岁月如歌：回复邹老师 管理费用有明细科目，这个怎么写明细
2022-12-20 08:11:26
邹老师：回复岁月如歌你好，可以是办公费明细
2022-12-20 08:27:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ HUANG 发表的提问：
小规模购买税控盘怎么做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
97楼
2022-12-20 07:47:49
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 乐儿@~@ 发表的提问：
老师，税控盘递减如何做分录，小规模纳税人
借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：银行存款 递减时 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税额
98楼
2022-12-20 07:56:59
全部回复
乐儿@~@：回复老刘 老师那我直接借应交税费-应交增值税 贷，管理费用可以吗
2022-12-20 08:13:46
老刘：回复乐儿@~@你是不是税控盘的费用直接进管理费用了
2022-12-20 08:24:40
乐儿@~@：回复老刘 嗯٩(•̤̀ᵕ•̤́๑)ᵒᵏ
2022-12-20 08:53:45
老刘：回复乐儿@~@可以冲减管理费用
2022-12-20 09:10:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
99楼
2022-12-21 07:24:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 孤怆 发表的提问：
小规模买税控盘480元的会计分录怎么写
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
100楼
2022-12-21 07:35:46
全部回复
孤怆：回复邹老师 老师为啥我在百度上还搜到这个答案呀。这两个是一样的么
2022-12-21 07:50:13
孤怆：回复邹老师 还有那个抵增值税的备注怎么写啊
2022-12-21 08:03:45
邹老师：回复孤怆你好，你搜索的是一般纳税人的处理，小规模只有 应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细减免税额的
2022-12-21 08:27:21
孤怆：回复邹老师 这个不允许。必须有三级明细。那我这个怎么选啊
2022-12-21 08:55:54
邹老师：回复孤怆你好，那你可以新增一个三级明细，应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）
2022-12-21 09:18:35
孤怆：回复邹老师 那我这个摘要怎么写呀
2022-12-21 09:35:37
邹老师：回复孤怆你好，可以是税控设备减免增值税
2022-12-21 10:01:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 嗯???? 发表的提问：
小规模纳税人首次购买税控盘计入什么科目
借管理费用、办公费贷银行存款 需要抵扣增值税的时候借应交税费，应交增值税借管理费用负数。
101楼
2022-12-21 07:53:59
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嗯????：回复郭老师 税控盘的费用是否能抵扣开出去专票的费用呢
2022-12-21 08:15:09
郭老师：回复嗯????你好，可以的，只要交税就可以抵扣。
2022-12-21 08:29:13
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师好，请问小规模纳税人税控盘服务280元，可与抵扣吗？会计分录怎么写？
小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
102楼
2022-12-22 07:16:12
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 必过 发表的提问：
小规模纳税人初次购买税控盘（200元）及支付税控设备维护费（280元）分录怎么做
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
103楼
2022-12-22 07:40:04
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘收到增值税发票怎么做会计分录
借管理费用贷库存现金过银行存款 递减时候借应交税费～应交增值税减免税贷营业外收入～补贴收入
104楼
2022-12-22 07:50:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ sake 发表的提问：
小规模纳税人 享受税控盘480抵扣，分录是什么
你好，借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免） 贷：管理费用
105楼
2022-12-23 06:29:49
全部回复
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