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集体福利进项税额转出会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
用于集体福利的进项税额转出的会计分录
你好，如果不是计提的，借：管理费用―福利费贷：应交税费―应交增值税―进项税额转出。
1楼
2022-11-27 11:19:05
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徐阿富老师：回复知识呗如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
2022-11-27 11:51:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 2023加油 发表的提问：
外购货物用于集体福利分录，包括进项税额转出分录
购进货物用于集体福利的会计分录为： (1)购进时： 借：库存商品 借： 应交税费(应交增值税--进项税额) 贷：银行存款/库存现金 (2)使用时： 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 贷：应交税费(应交增值税--进项税额转出)
2楼
2022-11-27 12:39:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ ljyun 发表的提问：
求具体员工福利进项税额转出会计分录
借管理费用-福利费进项贷应付职工薪酬， 借管理费用贷进项转出。
3楼
2022-11-27 13:32:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
用于集体福利的专票，进项税转出怎么做分录
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
4楼
2022-11-27 14:35:13
全部回复
微信用户：回复邹老师 谢谢老师，转出部分也是这样是吧
2022-11-27 14:46:55
邹老师：回复微信用户你好，是的，这个就是福利费对应的 进项税额转出的处理 
2022-11-27 15:10:24
微信用户：回复邹老师 好的，谢谢您
2022-11-27 15:20:38
邹老师：回复微信用户不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-27 15:42:23
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.65w
引用 @ 22中级4班 梁芳娟 发表的提问：
给公司员工购买饮料用于集体福利取得专用发票 金额75.04元 税额9.76 会计分录怎么做 进项税额转出会计分录怎么做
同学，你好 税费直接入费用
5楼
2022-11-27 15:38:11
全部回复
22中级4班 梁芳娟：回复小菲老师 不需要进项税额转出吗
2022-11-27 15:53:12
小菲老师：回复22中级4班 梁芳娟同学，你好 不需要，直接全做费用
2022-11-27 16:19:29
22中级4班 梁芳娟：回复小菲老师 进项税额转出会计分录怎么做
2022-11-27 16:40:33
22中级4班 梁芳娟：回复小菲老师 哦 好的谢谢
2022-11-27 16:53:15
小菲老师：回复22中级4班 梁芳娟同学，你好 嗯嗯，祝工作顺利！
2022-11-27 17:06:44
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
老师，购进货物用于集体福利比如洗衣液，进项税额转出，分录怎么做
借:管理费用-福利费 贷应交税费-进项税额转出
6楼
2022-11-27 16:28:38
全部回复
卓玛：回复佟老师 老师，全了吗
2022-11-27 16:53:57
佟老师：回复卓玛是的，已经全了，进项税额转出分录
2022-11-27 17:16:32
卓玛：回复佟老师 好的谢谢
2022-11-27 17:41:35
佟老师：回复卓玛不客气祝您学习愉快
2022-11-27 18:02:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 九剑 发表的提问：
购物卡是集体福利吗？进项税额转出？
你好 发给职工的，属于福利费，交个税 需要进项转出
7楼
2022-11-27 17:37:02
全部回复
九剑：回复郭老师 这些进项税额转出要填在哪里？
2022-11-27 18:01:40
郭老师：回复九剑附表二 进项转出个人福利哪一行
2022-11-27 18:18:13
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 桐媚???????????? 发表的提问：
已经认证的进项税额用于集体福利的会计处理 借：管理费用 100 进项税额。10 贷：现金 110 用于集体福利后 借：管理费用10 贷：进项税额转出10 这样对吗？
你好，是的，借：管理费用10，贷：应交税费－－应交增值税－－进项税额转出10
8楼
2022-11-27 18:36:17
全部回复
桐媚????????????：回复庄老师 如果是以前年度发生的需要调整到以前年度损益调整吧
2022-11-27 18:48:14
庄老师：回复桐媚????????????你好，是的，是这样处理的，
2022-11-27 19:03:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
9楼
2022-11-27 19:43:48
全部回复
温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2022-11-27 20:07:01
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2022-11-27 20:24:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
老师，购进货物用于集体福利比如洗衣液，进项税额转出，分录怎么做，分3步吗，先计提在转出吗，怎么做
是的，借应付职工薪酬福利费 进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，月末计提做借管理费用 贷应付职工薪酬-福利费
10楼
2022-11-27 20:47:05
全部回复
卓玛：回复maize老师 最后是借方应付职工薪酬有余额吗
2022-11-27 21:09:18
maize老师：回复卓玛没有啊，借应付职工薪酬福利费 100进项税额 13贷银行130，转出做借应付职工薪酬 福利费 13贷进项税额转出13，月末计提做借管理费用130 贷应付职工薪酬-福利费130
2022-11-27 21:35:21
卓玛：回复maize老师 奥，老师这个教育经费这样对吗
2022-11-27 22:04:40
卓玛：回复maize老师
2022-11-27 22:32:48
maize老师：回复卓玛可以，这个你做的没有问题
2022-11-27 22:50:00
卓玛：回复maize老师 可是老师福利费的我这样做了，发票我还没认证，想认证了转出了在做转出，我这样分录和老师你的不一样，这样做吗
2022-11-27 23:12:20
maize老师：回复卓玛可以，不认证就按你写这个做就可以
2022-11-27 23:40:18
卓玛：回复maize老师 老师，我们公司有手机的专票 ，有苹果华为的，开了好多，一个手机开一张，但我们要是用于给个人的，是不是个人要交个税，要是集体用，可是一个手机开了一张，怎么做
2022-11-27 23:59:33
maize老师：回复卓玛给员工用么，那不管你们咋开都需要交个税
2022-11-28 00:23:04
maize老师：回复卓玛你这个手机发给员工不收回那就需要交税，收回那这个需要最后有尸体在公司才可以
2022-11-28 00:45:29
卓玛：回复maize老师 老师，尸体？
2022-11-28 01:00:52
卓玛：回复maize老师 那就不给员工我们的固定资产可以吗，那怎么做借固定资产贷银行然后每次折旧吗
2022-11-28 01:17:36
maize老师：回复卓玛不是你做管理费用，这个手机最后不能给员工带走，员工离职手机需要放公司，不处理，这个手机需要留着 税局后面查的时候给税局看
2022-11-28 01:32:43
卓玛：回复maize老师 老师，这个加起来5万多了，直接做借管理费用贷银行吗
2022-11-28 01:54:36
maize老师：回复卓玛单位价值没有超过5000一次做费用就可以
2022-11-28 02:21:12
卓玛：回复maize老师 老师，超了，买的苹果华为特别贵，还有1000多的，那我1000的做费用，超5000的那我做固定资产，这样分开行吗
2022-11-28 02:47:57
maize老师：回复卓玛是的，超过5000多这个就做固定资产
2022-11-28 03:00:09
卓玛：回复maize老师 老师那我分开做，这个超5000给员工的这样做借 固定资产 10000 进项税额1300贷银行 不超1000的借 应付职工薪酬1000 进项130贷 银行 借应付职工薪酬130贷 进项转出， 借 管理费用 1130 贷应付职工薪酬1130 固定资产的进项税额就不用转出了，1000这个给员工用的当福利费进项转出是吗 老师
2022-11-28 03:26:19
maize老师：回复卓玛需要进项税额转出，借固定资产 贷进项税额转出，这个折旧做应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，记得申报个税
2022-11-28 03:46:43
卓玛：回复maize老师 手机收回不交个税可以吗
2022-11-28 04:08:16
maize老师：回复卓玛那你这个也不能做福利费，这个也不需要进项税额转出，做管理费用办公费就可以
2022-11-28 04:26:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 终有弱水胜三千 发表的提问：
餐饮业用于集体福利的，要做进项税转出吗？，怎么做分录
你这个是员工使用吗，借应付职工薪酬 贷进项税额转出
11楼
2022-11-27 21:46:39
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 海贝 发表的提问：
进项税额已认证抵扣，但是发现是集体福利不能抵扣，怎么做转出分录
借：管理费用等 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
12楼
2022-11-27 22:40:42
全部回复
海贝：回复蒋老师 第二个分录的贷方可以不可以写应交税费-销项税额，因为我填在申报表是不需要缴纳税款的直接合并在销项税额
2022-11-27 22:59:16
蒋老师：回复海贝不可以的，你需要单独做附表二进项税额转出的填写，不是直接合并
2022-11-27 23:17:59
海贝：回复蒋老师 附表二我填写了
2022-11-27 23:41:47
蒋老师：回复海贝分录还是需要写的，不然分不清到时候
2022-11-28 00:03:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 内向的小松鼠 发表的提问：
如果外购商品直接用于集体福利，个人福利，进项税额不得抵扣，计入成本的会计分录
你好，外购商品直接用于集体福利 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；银行存款等科目
13楼
2022-11-27 23:35:51
全部回复
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薛不忧 发表的提问：
购进的福利费，会计分录 借：管理费用－福利费 进项税额 贷：库存现金 借：进项税额转出 贷：进项税额 借：管理费用－福利费 贷：进项税额转出 这样对吗？
您好！分录 借：管理费用－福利费 进项税额 贷：库存现金 借：管理费用－福利费 贷：进项税额转出 ，不需要填写第二笔分录。
14楼
2022-11-28 01:00:33
全部回复
薛不忧：回复小妍老师 为什么呢
2022-11-28 01:29:43
小妍老师：回复薛不忧您好！作为福利费的发票进项税额不能抵扣，所以需要进项税额转出，计入福利费。进项税额转出只有一笔分录，没有进项税和进项税额转出相互借贷的分录，这是不合理的。
2022-11-28 01:46:49
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 铭，13687899207 发表的提问：
购进原材料给员工做集体福利，要进项税额转出吗？
购进原材料给员工做集体福利，要进项税额转出吗？ 需要
15楼
2022-11-28 01:58:51
全部回复
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