yinana：回复郭老师 全额收回的时候，个人可以从公户里面打进来吗？

郭老师：回复yinana可以的，但是这种有风险挂靠是违法的。

yinana：回复郭老师 那怎么处理比较合情合理呢？

郭老师：回复yinana允许给他申报一部分工资吗？

郭老师：回复yinana如果允许的话，按你单位职工的来做，打钱的时候让他打给你老板。

yinana：回复郭老师 申报一部分的工资的话那就要给他发一部分的工资了，不然申报工资跟发放工资就不一致了。可以给他申报工资0吗？

郭老师：回复yinana不可以的，为了就是让他申报个税。

yinana：回复郭老师 给他申报个税工资收入写0元可以吗?假如允许给他申报一部分工资的话那是不是也要给他发一部分的工资呢？

郭老师：回复yinana那你申报了工资薪金零的话，你账上的收入又不一致了。

郭老师：回复yinana账上的工资和你申报的不一致。那你还不如直接做往来科目。

VW：回复朱老师 是代别的公司缴纳的啊

朱老师：回复VW代别的公司的挂靠其他应收款即可，内账可以这样做

????????典妞妞????：回复玲老师 好的，因为是人情关系，所以我觉得保险起见问一下

玲老师：回复????????典妞妞????你好，安全的做法就是当成自己单位职工交

????：回复朝暮老师 企业收到代收款项，不用作为视同销售缴纳增值税和企业所得税吗？

朝暮老师：回复????您好，如果是平进平出不需要，收代缴手续费就需要交了

高山流水：回复王雁鸣老师 那如果为了规避此风险，做进工资表，和员工一样发工资，但实际上是要收回代发的工资和代缴的社保的，那是不是就虚列成本，又有税收风险，所得税汇算的时候把这部分调增是不是就可以了？

王雁鸣老师：回复高山流水同学你好，是的，可以这样操作的，但是比较麻烦。

高山流水：回复王雁鸣老师 老师，有没有两全其美的办法呢

王雁鸣老师：回复高山流水同学你好，两全其美的办法，就是这个人来公司上班。

杜慧萍：回复宋生老师 如果给公司打社保款怎么入账

宋生老师：回复杜慧萍您好！谁给公司打社保款。挂靠的人？

Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？

meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了

Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？

meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了

Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？

meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录

Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？

meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80

Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？

meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的

Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？

meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬