首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
进项税额转出的会计分录怎么做
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 云之遥 发表的提问：
我想问下海关业务缴款书，超过半年期限，增值税不能抵扣，但是因为会计分录里面这笔进项做进去了，是要重新做了，还是做进项税额转出，进项税额转出的会计分录要怎么做？
借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进行税额）
196楼
2023-02-01 06:42:00
全部回复
云之遥：回复邹老师 老师就是说直接把进项税额进到库存商品里面去，是不是、已经认证的发票才可以做进项税额转出呢？ 老师平常进项税额转出的科目应该怎么做？
2023-02-01 07:04:06
邹老师：回复云之遥你好，是的 不是进项转出，而是把原本计入进项税额的税金计入材料的成本
2023-02-01 07:23:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安兔子 发表的提问：
老师，招待费拿到专票，进项税额需要转出的会计分录怎么做？
您好，收到专用发票时借管理费用，应交税费应交增值税，进项税额贷，银行存款等进项转出时，借管理费用贷进项转出，
197楼
2023-02-02 05:38:54
全部回复
安兔子：回复玲老师 那进项税额有余额在借方不用管吗？
2023-02-02 06:06:59
玲老师：回复安兔子您好，，期末把进项这个科目结转到应交税费转出未交增值税，这个科目
2023-02-02 06:23:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票，如何做进项税额转出的会计分录
你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
198楼
2023-02-02 05:59:57
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陆 发表的提问：
请问，进项转出会计分录怎么做
你好 借管理费用等 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
199楼
2023-02-02 06:27:33
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 德 发表的提问：
进项税额转出时的会计分录是什么
您好，之前做的什么分录呢
200楼
2023-02-02 06:39:00
全部回复
德：回复宸宸老师 以前没做过，第一个月建账
2023-02-02 07:05:32
宸宸老师：回复德第一个月建帐？ 那您这个是什么费用，我需要了解一下
2023-02-02 07:18:58
德：回复宸宸老师 我简单介绍一下，我是大米加工及销售的企业，我们购入水稻作为原材料，水稻是属于农产品可以抵扣我们的销项税？我现在卡在抵扣销项税这里了。
2023-02-02 07:33:24
宸宸老师：回复德你们从农民那里买来的水稻等，可以抵扣进项税的啊。计算抵扣
2023-02-02 07:46:25
德：回复宸宸老师 我已经计算完了，但是做会计分录的时候，会计科目应该是啥
2023-02-02 08:12:32
宸宸老师：回复德要加工的话 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等
2023-02-02 08:25:48
德：回复宸宸老师 老师，我想问抵扣之后的会计分录
2023-02-02 08:36:10
宸宸老师：回复德您之后卖出去，会有这样的分录 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税） 然后根据销项税-进项税的金额交税的啊。 我怎么不太明白您的意思
2023-02-02 08:46:12
德：回复宸宸老师 我自己开的农产品收购发票。我是不是得根据农产品抵扣计算公式计算？
2023-02-02 09:08:46
德：回复宸宸老师 我现在有点懵，问的问题也比较懵
2023-02-02 09:28:52
宸宸老师：回复德是的，这种进账的是要购买方自己开票的。根据公式计算抵扣。 我懵的是您到底啥问题啊？
2023-02-02 09:58:38
德：回复宸宸老师 我就是计算完了，现在不是需要做一张抵扣进项税额的凭证吗，比如要是借:应交税费-进项税额转出，那么贷方应该是啥科目
2023-02-02 10:15:05
宸宸老师：回复德借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等 这里不是已经有进项税了吗。 进项税额转出是指不能抵扣的，后面再转出，没什么关系的
2023-02-02 10:40:14
德：回复宸宸老师 嗯，我现在才反应过来。
2023-02-02 10:50:49
德：回复宸宸老师 进项税额计算的会计分录是什么呢
2023-02-02 11:10:49
宸宸老师：回复德您好啊，计算的会计分录？
2023-02-02 11:25:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
失控发票，进项税额转出的会计分录如何做？
借：管理费/原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
201楼
2023-02-05 08:05:26
全部回复
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 九剑 发表的提问：
进项税额转出分录怎么做？比如收到进项发票，是虚开的怎么做进项转出？
学员您好： 进项税额转出的分录为：借：原材料/在建工程 贷：应交税费-应交增值税-进项税额（转出） 您所说的虚开发票是不能进账的，也就没有进项税转出问题。 满意麻烦5星评价，谢谢！
202楼
2023-02-05 08:17:28
全部回复
九剑：回复明烨老师 有东西收到，对方开的是假专用发票， 我们认证抵扣了，改如何处理？
2023-02-05 08:48:29
明烨老师：回复九剑学员您好： 既然已经记账并认证，建议您将认证通过的进项税额转出不进行抵扣。 满意麻烦5星评价，谢谢！
2023-02-05 09:05:45
九剑：回复明烨老师 转出是账务如何处理？申报填哪里？
2023-02-05 09:29:30
明烨老师：回复九剑学员您好： 借：原材料/在建工程 贷：应交税费-应交增值税-进项税额（转出） 申报时在进项税额转出栏填列即可 满意麻烦5星评价，谢谢！
2023-02-05 09:58:41
九剑：回复明烨老师 那借方:原材料，不是多原材料吗？或者计入费用，不是多加了费用？
2023-02-05 10:23:51
明烨老师：回复九剑学员您好： 进项税转出相当于进项税额不可以抵扣，这样收到的专票其实就和普通发票一样了，价税合计均计入到成本或费用中，不记录应交税费-应交增值税-进项税额。 满意麻烦5星评价，谢谢！
2023-02-05 10:35:22
九剑：回复明烨老师 如果没有物品收到，那是多算了费用？
2023-02-05 10:55:45
明烨老师：回复九剑学员您好： 您当时做账时记得什么费用就进什么费用即可。 满意麻烦5星评价，谢谢！
2023-02-05 11:13:16
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.46w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
以前已结转抵扣的进项税额，现在要转出不能抵扣，会计分录怎么做
同学你好 是跨年的吗
203楼
2023-02-05 08:27:00
全部回复
实操学堂：回复朴老师 是的，有本年和跨年的 出口商品免税收入，要做进项转出
2023-02-05 08:45:24
朴老师：回复实操学堂同学你好 对的 要做进项转出
2023-02-05 08:58:09
实操学堂：回复朴老师 以前年度的进项税转出会计分录如何处理
2023-02-05 09:24:35
朴老师：回复实操学堂同学你好 是什么会计准则
2023-02-05 09:38:39
实操学堂：回复朴老师 小企业会计准则
2023-02-05 09:54:50
朴老师：回复实操学堂那就直接 借利润分配未分配利润 贷进项转出
2023-02-05 10:05:42
实操学堂：回复朴老师 以前年度及本年度的进项转出，会计分录是一样?
2023-02-05 10:22:48
朴老师：回复实操学堂同学你好 就是上面的分录
2023-02-05 10:35:05
朴老师：回复实操学堂同学你好 本年度的就是 借主营业务成本等科目 贷进项转出
2023-02-05 10:49:13
实操学堂：回复朴老师 福利费进项转出是不是，借：管理费用-福利费 贷方：应交税费-进项税转出
2023-02-05 11:06:41
朴老师：回复实操学堂对的 是这样转出的
2023-02-05 11:19:01
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
之前进项税额已抵扣，因票据有问题，进项税额已转出，怎样做会计分录？
之前的分录您是如何编制的？
204楼
2023-02-06 06:07:12
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 迪迪朵拉 发表的提问：
进项税额转出怎么做分录 交的增值税怎么做分录
你好，借：相关成本费用科目 贷：应交税费-进项税额转出，交税，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
205楼
2023-02-06 06:27:06
全部回复
迪迪朵拉：回复吴月柳 我单位的进项税额是税务局查出让我单位做进项转出的 借相关的成本费用没明白指哪些
2023-02-06 06:56:02
吴月柳：回复迪迪朵拉你当时怎么做的分录？
2023-02-06 07:12:13
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
206楼
2023-02-06 06:32:59
全部回复
雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2023-02-06 06:56:35
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2023-02-06 07:08:27
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
进项税额转出月底怎么结转，能给个会计分录吗？
你增值税是每个月都结转所有的进销项吗。一般年底结转一次就可以。 借应交税费-应交增值税-进项转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
207楼
2023-02-07 05:12:52
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
认证的进项需转出怎么做会计分录
借管理费用等贷进项转出
208楼
2023-02-07 05:28:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问进项税额做转出怎么计提分录呢
你好，具体是什么原因导致的进项税额转出呢？ 
209楼
2023-02-07 05:45:04
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
老师，不能抵扣的进项税额转出，不用做会计分录么？
您好，不能抵扣的进项税额转出，用做会计分录，借；相关成本费用科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
210楼
2023-02-07 06:04:37
全部回复
艳杨天：回复王雁鸣老师 为什么英老师回复不用做账务处理呢！
2023-02-07 06:22:24
王雁鸣老师：回复艳杨天您好，不知道英老师是出于什么考虑的。是不是英老师没有理解您的意思啊。
2023-02-07 06:42:12
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料