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进项税额转出的会计分录怎么做
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
进项税额转出怎么做分录
你好， 比如已销售产品 借：主营业务成本 贷：应交税费…应交增值税（进项税额转出）
226楼
2023-02-12 07:38:58
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蒋飞老师：回复廖海鸣未销售产品 借：库存商品 贷：应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-12 08:02:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ M?M 发表的提问：
原材料的进项税额需要进行转出 怎么做会计分录 目前原材料的期末无余额
您好 可以转出到原材料科目 然后领用到生产成本
227楼
2023-02-12 07:48:23
全部回复
M?M：回复bamboo老师 具体分录怎么做啊 我现在的原材料账目是无余额的 是借原材料 贷应交税费进项税额转出 然后再借生产成本 贷原材料 是这样吗
2023-02-12 08:00:01
bamboo老师：回复M?M是的 这样写分录正确的
2023-02-12 08:23:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
进项税额转出分录怎么做
你好！这个要看是什么原因要转出。
228楼
2023-02-12 08:09:00
全部回复
暗香疏影：回复宋生老师 不能抵扣的
2023-02-12 08:24:43
宋生老师：回复暗香疏影你好！那你当时收到发票如何入账的。
2023-02-12 08:45:32
暗香疏影：回复宋生老师 当月，已认证好
2023-02-12 09:06:00
宋生老师：回复暗香疏影你好！分录是如何做的呢
2023-02-12 09:33:52
暗香疏影：回复宋生老师 借:管理 应交税金 贷:银行
2023-02-12 09:59:22
宋生老师：回复暗香疏影你好！你现在转出借管理费用 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-12 10:22:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
进项税额转出的话怎么做分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
229楼
2023-02-13 05:40:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 友好的黄蜂 发表的提问：
进项税额转出的分录怎么做呢？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
230楼
2023-02-13 06:06:58
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 時光 再見 发表的提问：
进项税额转出怎么做分录
进项税额转出借方进入对应的成本或是费用 贷方为，应交税费—-应交增值税(进项税额转出)
231楼
2023-02-13 06:20:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
进项税额转出怎么做分录
你好！借原材料等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
232楼
2023-02-14 05:11:35
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左手的温暖：回复宋生老师 就是我的材料发票可以抵扣，但我不想抵扣，他们说要做进项转出，我要怎么做分录？
2023-02-14 05:37:34
宋生老师：回复左手的温暖你好！就是按上面这个做。 你已经认证了吗
2023-02-14 06:01:47
左手的温暖：回复宋生老师 @宋老师:我是收购发票，不用认证的比如我是10万的票面金额，1.3万可以做进项。正常情况下是购入原材料8.7万、应交税费-应交增值税1.3万，货：应付账款10万。那现在要做进项转出的话怎么做分录？
2023-02-14 06:20:16
宋生老师：回复左手的温暖你好！你如果没有认证，全额做原材料。不用列示进项税额。
2023-02-14 06:37:58
左手的温暖：回复宋生老师 @宋老师:税务局的人说最好是 要显示进项转出
2023-02-14 07:03:23
宋生老师：回复左手的温暖你好！那你可以先做进项，然后做进项转出。 分录就是上面那样借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-14 07:28:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小谢 发表的提问：
进项税额转出分录怎么做
你好，具体是什么原因导致的进项税额转出呢？ 
233楼
2023-02-14 05:35:08
全部回复
小谢：回复邹老师 卖给客户的礼品 7月认证了 税额566.02做账时 直接把566.02作为管理费用 没有抵扣 8月我要进项转出 账面做分录 谢谢
2023-02-14 06:01:40
邹老师：回复小谢你好，既然都没有抵扣，就不需要转出才是啊 
2023-02-14 06:12:41
小谢：回复邹老师 老师 但已经认证了 月末也把它 结转了 账面进项税余额现在就是566.02
2023-02-14 06:35:29
邹老师：回复小谢你好，请看你描述，这个没有计入到进项税额里面啊
2023-02-14 07:00:07
小谢：回复邹老师 但我结转的时候把它一起结转了 账面进项余额贷方有566.02
2023-02-14 07:20:04
邹老师：回复小谢你好，能把你所做的分录（进项税额有没有包括566.02），以及你申报的情况（进项税额有没有包括566.02）提供一下吗？
2023-02-14 07:35:43
小谢：回复邹老师 借 管理费用 贷 其他应付款 已经认证了 申报的时候包括566.02，做账的时候没有做进去
2023-02-14 08:00:30
邹老师：回复小谢你好，那需要先做这个调整 借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：管理费用 然后做进项税额转出处理 借：管理费用，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
2023-02-14 08:21:41
小谢：回复邹老师 那进项税额不是有余额了吗
2023-02-14 08:32:45
邹老师：回复小谢你好，转出缴纳了，做相应的缴纳分录之后就没有余额了啊 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2023-02-14 08:42:47
江桐老师
职称：初级会计师
4.91
解题: 0.05w
引用 @ 小矩 发表的提问：
进项税额转出怎么做分录
您好，根据进项税额的金额 借 管理费用 贷 应交税费一应交增值税(进项税额转出)
234楼
2023-02-14 05:56:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Lily? 发表的提问：
进项税额转出分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
235楼
2023-02-14 06:03:31
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 向柳臻 发表的提问：
进项税额转出怎么做分录
借：库存商品（或原材料、或主营业务成本、管理费用、 销售费用） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
236楼
2023-02-14 06:17:59
全部回复
向柳臻：回复江老师 请问这个税一直就留在进项税额转出这个科目里么？年末能结转没有么？
2023-02-14 06:38:51
江老师：回复向柳臻年末需要结转处理 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 同时做分录： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-02-14 06:48:52
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 644864689 发表的提问：
进项税额转出分录怎么做？
你好！借：在建工程（或生产成本、管理费用等其他相关的成本费用类科目） 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
237楼
2023-02-15 05:17:53
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
进项税额转出怎么做分录
比如你购买的原材料 借原材料 贷应交税费/增值税，/进项税额转出
238楼
2023-02-15 05:23:54
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 玲珑 发表的提问：
进项税额转出怎么做分录
你好 借：成本费用 贷：应交税金-增值税（进项税额转出）
239楼
2023-02-15 05:35:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 阿毛???? 发表的提问：
进项税额转出分录怎么做？
如果当月 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 如果隔月 借：成本费用等科目 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
240楼
2023-02-15 05:53:09
全部回复
阿毛????：回复bamboo老师 比如有一张住宿费发票，金额1000，税额60。票已认证。借：管理费用1000，借应交税金-进项60，贷：库存现金1060。后面我yy y应该怎么做呢？
2023-02-15 06:19:36
bamboo老师：回复阿毛????借：管理费用 60 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 60
2023-02-15 06:38:00
阿毛????：回复bamboo老师 不用再做一笔借：应交税金进项税额转出，贷应交税金进项税额？吗
2023-02-15 06:54:49
bamboo老师：回复阿毛????不用的 就这样就好了
2023-02-15 07:05:10
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