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进项税额转出的会计分录怎么做
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
进项税额转出分录怎么做？
你好 借成本或者费用 贷应交税费应交增值税（进项税额转出）
241楼
2023-02-15 06:15:00
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ ???? 发表的提问：
进项税额已经抵扣了，税务局通知对方公司走逃了，这笔进项税额要转出，怎么做会计分录，怎么报税。进项税额转出直接填写吗？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
242楼
2023-02-16 05:30:34
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????：回复田老师 比如说之前分录是借：库存商品 借：进项税额 贷：应付账款。 如果进项税额转出那就是借：库存商品 负数 贷：进项税额转出 贷：应付账款 负数吗
2023-02-16 05:52:34
田老师：回复????是这个分录，是正数的，借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 因为不能做进项抵扣，只能进到成本中
2023-02-16 06:03:31
????：回复田老师 不太理解这个分录呢 老师，只能进到成本？
2023-02-16 06:30:08
田老师：回复????就是你本来已经付了钱，做进项抵扣的，现在不能抵扣了，就只能是当做买原材料的钱，原材料的成本要增加
2023-02-16 06:45:34
????：回复田老师 哦哦好的明白了谢谢老师
2023-02-16 07:10:19
????：回复田老师 那像那种发票红冲了之前的也这样做吗 增加原材料
2023-02-16 07:21:30
田老师：回复????不客气，希望我的回答能帮到你
2023-02-16 07:49:55
????：回复田老师 那像那种发票红冲了之前的也这样做吗 增加原材料
2023-02-16 08:05:10
田老师：回复????冲红的不是，冲红就是相当退货按原来进货的凭证一样用红字做就行
2023-02-16 08:20:28
????：回复田老师 好的谢谢
2023-02-16 08:34:24
田老师：回复????不客气，希望我的回答能帮到你
2023-02-16 08:55:57
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我公司进项税额转出12213.99， 进项税额比销项税额多4864.2，交纳增值税7349.79 会计分录怎么做
您好，借：销项税 贷：进项税 贷：未交增值税 借：未交增值税 贷：银行存款
243楼
2023-02-16 05:48:19
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 生活的理想 发表的提问：
进项税额转出怎么做分录？
您好 请问收到蓝字发票时候分录怎么写的？
244楼
2023-02-16 06:07:34
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生活的理想：回复bamboo老师 做负数？
2023-02-16 06:25:49
bamboo老师：回复生活的理想不是的 要看您蓝字发票怎么写的 然后给您对应的写分录
2023-02-16 06:50:11
生活的理想：回复bamboo老师 借库存借进项贷应付
2023-02-16 07:12:11
bamboo老师：回复生活的理想借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-16 07:32:12
生活的理想：回复bamboo老师 当时供货方开错了，寄回冲了红，而我已经抵扣了，只能让他开负数发票
2023-02-16 07:56:39
生活的理想：回复bamboo老师 这样不是借了两次存货吗
2023-02-16 08:23:41
bamboo老师：回复生活的理想您是红冲的话 分录这样写 借：库存商品 借方红字 贷：应付账款 贷方红字 应交税费-应交增值税-进项税额 贷方蓝字
2023-02-16 08:33:51
生活的理想：回复bamboo老师 如果不是手工账呢
2023-02-16 08:47:20
生活的理想：回复bamboo老师 能不能负数
2023-02-16 09:00:04
bamboo老师：回复生活的理想不是手工帐 也可以负数
2023-02-16 09:11:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 刘欣 发表的提问：
进项税额转出怎么做分录
你好！是因为什么而要转出呢
245楼
2023-02-16 06:14:59
全部回复
刘欣：回复宋生老师 因为是些费用票
2023-02-16 06:51:52
宋生老师：回复刘欣你好！你借XX费用 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-16 07:19:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 明亮的小馒头 发表的提问：
进项税额转出怎么做分录
你好，具体是什么原因导致的进项税额转出？  
246楼
2023-02-19 06:56:47
全部回复
明亮的小馒头：回复邹老师 是政策优惠调整期，价税分开了，就价税合并报了，进项也要转出
2023-02-19 07:23:25
邹老师：回复明亮的小馒头你好，是政策优惠调整期，能说明一下具体是什么政策吗？  
2023-02-19 07:38:28
明亮的小馒头：回复邹老师 餐饮配送行业
2023-02-19 07:57:06
邹老师：回复明亮的小馒头你好，借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
2023-02-19 08:12:35
明亮的小馒头：回复邹老师 我之前是借：原材料还是直接借成本
2023-02-19 08:32:15
邹老师：回复明亮的小馒头你好，你之前做的什么科目，需要你去看分录才是啊
2023-02-19 08:45:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李利 发表的提问：
进项税额转出分录怎么做
借相关成本费用科目贷，应交税费，应交增值税，进项税额转出。
247楼
2023-02-19 07:24:50
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李利：回复玲老师 进项税和进项税额转出不需要做分录吗
2023-02-19 07:43:45
玲老师：回复李利啥意思？进项税额转出要做分录 的
2023-02-19 08:04:38
李利：回复玲老师 进项税和进项税额转出不是两个科目吗，这两个科目之间不需要做分录吗
2023-02-19 08:15:45
玲老师：回复李利这是两个科目不同业务的时候才用，你要是转出用进项税额转出这个科目。
2023-02-19 08:42:51
李利：回复玲老师 哦哦我以为本期计入进项税，下期转出，需要借进项税额转出，贷进项税呢，
2023-02-19 09:02:09
李利：回复玲老师 应该下期转出，直接借成本费用，贷进项税额转出对吧老师
2023-02-19 09:16:45
玲老师：回复李利对的，你现在理解正确了，就是把不能抵扣的那个进项寄到原来的费用里面。
2023-02-19 09:41:24
李利：回复玲老师 谢谢老师
2023-02-19 10:08:08
玲老师：回复李利不客气的，如果您这个问题已经解决，请点五星好评。
2023-02-19 10:28:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 我是Lynn 发表的提问：
进项税额转出分录怎么做
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
248楼
2023-02-19 07:40:13
全部回复
我是Lynn：回复邹老师 老师，不用交税的情况下是不是做第1笔分录就可以
2023-02-19 07:53:07
邹老师：回复我是Lynn你好，这个转出税款是需要当场缴纳的
2023-02-19 08:05:05
我是Lynn：回复邹老师 当场缴纳什么意思，我情况是这样，我收到一张专票，我这个进项税是不能抵扣的，我勾选了，我需要转出。我还有其他的进项税票是可以正常勾选抵扣的，只是要把这笔不能抵扣的转出
2023-02-19 08:15:10
邹老师：回复我是Lynn你好，需要针对这一张不能抵扣的进项发票做进项转出申报，根据你申报 的金额做纳税的
2023-02-19 08:30:12
我是Lynn：回复邹老师 账上就是做借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，报税的时候把这笔转出填到纳税申报表上是么老师。我纠结的是么老师
2023-02-19 08:50:21
邹老师：回复我是Lynn你好，这个是需要做单独申报，而不是放在正常申报表做转出的
2023-02-19 09:09:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪伊 发表的提问：
进项税额转出 怎么做分录
借xx费用/主营业务成本/xx 成本 贷进项税额转出，
249楼
2023-02-19 08:03:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ kj_MgUx3TfTWqa1 发表的提问：
进项税额转出分录怎么做
具体的什么业务的进项转出
250楼
2023-02-20 05:23:08
全部回复
kj_MgUx3TfTWqa1：回复郭老师 福利费的发票认证了
2023-02-20 05:47:01
kj_MgUx3TfTWqa1：回复郭老师 请问转出怎么做分录
2023-02-20 06:15:39
郭老师：回复kj_MgUx3TfTWqa1借管理费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
2023-02-20 06:41:45
kj_MgUx3TfTWqa1：回复郭老师 为什么入管理费用了
2023-02-20 07:05:33
郭老师：回复kj_MgUx3TfTWqa1福利费不是记管理费用了吗？ 价税合计作账的意思
2023-02-20 07:20:08
kj_MgUx3TfTWqa1：回复郭老师 付款怎么做呢
2023-02-20 07:43:07
kj_MgUx3TfTWqa1：回复郭老师 付款是借进项税额转出
2023-02-20 08:03:37
kj_MgUx3TfTWqa1：回复郭老师 贷银行存款对吗
2023-02-20 08:17:43
郭老师：回复kj_MgUx3TfTWqa1借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存
2023-02-20 08:33:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 太阳 发表的提问：
进项税额转出分录怎么做。
您好 请问收到发票的时候分录怎么写的
251楼
2023-02-20 05:51:49
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ LY。 发表的提问：
进项税额转出怎么做分录
进项税额转出 借：成本/**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
252楼
2023-02-20 06:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ lina 发表的提问：
进项税额转出分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
253楼
2023-02-21 05:17:43
全部回复
lina：回复邹老师 我只是多抵扣了两张进项发票，但是没有收到相关的费用报销单，所以要把这两张多抵扣的转出来， 那是不是应该是： 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-02-21 05:34:08
邹老师：回复lina你好，进项税额转出是需要增加相应科目成本，同时需要补交税款的
2023-02-21 05:44:59
lina：回复邹老师 就是我收到两张进项发票40元，但是没有人提交相应的费用支出单，所以没有做到账里，但是抵扣了这40元，那这个要怎么做账调整呢？
2023-02-21 05:59:25
lina：回复邹老师 进项票的税额是40元
2023-02-21 06:24:40
邹老师：回复lina你好 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 40 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 40 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款40
2023-02-21 06:42:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 清秀的泥猴桃 发表的提问：
转出的进项税额怎么做分录呢？
这个具体的是什么原因？进项转出，这个是福利费不允许抵扣的吗？
254楼
2023-02-21 05:41:28
全部回复
清秀的泥猴桃：回复郭老师 简易计税不能抵扣，进项转出到成本，怎么做分录?
2023-02-21 05:54:17
郭老师：回复清秀的泥猴桃借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-02-21 06:04:26
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师我有两张发票想做进项税额转出怎么做会计分录，怎么填报表？
借：成本费用类科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 您好，根据进项转出的原因填入增值税申报表附表二
255楼
2023-02-21 06:05:59
全部回复
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