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增值税税控系统维护费会计分录
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思淇老师
职称：税务师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ ? ? 发表的提问：
企业交增值税税控系统技术维护费怎样做分录
您好，借：管理费用-办公费， 贷：银行存款， 抵税时， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借：管理费用-办公费
31楼
2022-12-01 07:16:07
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? ?：回复思淇老师 怎样抵消，这个月做报表时候要填吗
2022-12-01 07:43:41
思淇老师：回复? ?如果你这个月抵税，要在增值税纳税申报表里面填写。
2022-12-01 08:13:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 亢 发表的提问：
增值税税控系统维护费可以抵扣吗?会计分录怎么做?什么时候可以抵扣呢?
你好，这个是可以全额抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 在有增值税应纳税额的月份就可以抵扣
32楼
2022-12-01 07:34:14
全部回复
亢：回复邹老师 我们公司现在全部都是增值税进项，还木有增值税销项，那是现在不能抵扣吗?只需要做到管理费用?
2022-12-01 08:03:58
邹老师：回复亢你好，这种情况目前无法抵扣，先计入管理费用，等到抵扣的时候再做第二笔全额抵扣的分录就是了
2022-12-01 08:15:17
亢：回复邹老师 看到有的人做到营业外收入，这种做法是错的嘛吗?
2022-12-01 08:29:46
邹老师：回复亢你好，应当冲销管理费用才是的，而不是计入营业外收入
2022-12-01 08:48:22
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 简单 发表的提问：
增值税税控系统维护费的会计分录借管理费用下的二级科目是办公费吗
是的，管理费用-办公费
33楼
2022-12-01 07:46:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
老师，增值税税控系统技术维护费可以抵扣是吗？会计分录怎么做谢谢
你好，可以抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
34楼
2022-12-01 07:59:59
全部回复
我随悦动：回复邹老师 老师递减时不是应该是，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记营业外收入吗？
2022-12-01 08:22:57
邹老师：回复我随悦动你好，贷方是管理费用，而不是营业外收入
2022-12-01 08:45:03
我随悦动：回复邹老师 这个不能算营业外收入是吗？
2022-12-01 09:08:10
邹老师：回复我随悦动你好，是的，不可以算营业外收入，应当冲销管理费用才是的
2022-12-01 09:21:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小猪99 发表的提问：
税控系统维护费全额抵扣会计分录怎么做？
你好！借管理费用=办公费 贷银行存款等 抵减的时候借应交税费-应交增值税 贷管理费用-办公费就好了。
35楼
2022-12-04 08:02:39
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，税控系统技术维护费怎么做会计分录？
你好借管理费用-维护费贷银行存款
36楼
2022-12-04 08:29:48
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 婷 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费”怎样抵扣？分录怎样做
进应交税费一减免税费科目
37楼
2022-12-04 08:46:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ? 发表的提问：
增值税税控系统维护费已经抵减了怎么做分录呢
您好 借：管理费用-办公费 借方红字 借：应交税费-应交增值税-减免税 借方蓝字
38楼
2022-12-04 08:54:52
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?：回复bamboo老师 缴纳增值税的时候跟上月结转的未交税金对不上要怎么处理呢？
2022-12-04 09:10:10
bamboo老师：回复?您上月结转的时候怎么写的分录
2022-12-04 09:26:24
?：回复bamboo老师 我在11月交10月增值税的时候已经抵扣了维护费，但是维护费实际做账是在11月，就导致10月结转跟11月实际交的对不上
2022-12-04 09:49:26
bamboo老师：回复?那您现在哪个科目还有余额
2022-12-04 10:14:37
?：回复bamboo老师 比如借应交税金-未交增值税500 贷银行存款220 差额维护费的280怎么做呢？
2022-12-04 10:40:44
bamboo老师：回复?借：应交税金-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税
2022-12-04 11:03:17
?：回复bamboo老师 好的，谢谢！
2022-12-04 11:21:50
bamboo老师：回复?不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-04 11:46:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 星苑 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费，这笔分录该怎么做的
你好1购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
39楼
2022-12-04 09:05:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ weiluhandp_ever 发表的提问：
本期增值税税控系统技术维护费支出，怎么做分录
您好，您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，备案或者认证后，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
40楼
2022-12-05 06:45:01
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weiluhandp_ever：回复王雁鸣老师 备案或认证?我是小规模纳税人，收到的是普通发票，我在报增值税时在本期减免中填了330，我还要备案或认证，怎么做？
2022-12-05 07:07:43
王雁鸣老师：回复weiluhandp_ever您好，如果直接填写可以减免的话，就不用备案或者认证了，谢谢。
2022-12-05 07:31:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 婷 发表的提问：
“增值税税控系统技术维护费”怎样抵扣？分录怎样做
你好，是全额抵扣的 是小规模还是一般纳税人？
41楼
2022-12-05 07:02:43
全部回复
婷：回复邹老师 小规模。 税控系统技术维护续费 也可以抵扣吗？
2022-12-05 07:21:03
婷：回复邹老师 如图
2022-12-05 07:34:25
邹老师：回复婷你好，是的，都是可以抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-05 07:48:50
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妍研乐事 发表的提问：
税控维护费借什么科目呀 增值税税控系统技术维护费
借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应缴税费—应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入—补贴收入
42楼
2022-12-05 07:19:08
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
老师，请问税控系统维护费减免税费的会计分录，怎么做？
您好，借应交税费应交增值税，贷其他收益或营业外收入
43楼
2022-12-05 07:32:51
全部回复
于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
老师，请问税控系统维护费减免税费的会计分录，怎么做？
如果是一般纳税人发生的税控系统维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
44楼
2022-12-05 07:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小草 发表的提问：
购买税控盘和税控系统技术维护费的会计分录怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
45楼
2022-12-06 07:12:37
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