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增值税税控系统维护费会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
增值税税控系统维护费在当年没有抵扣税款可以顺延到下一年进行抵扣税款吗
你好 可以   增值税税控系统维护费在当年没有抵扣税款可以顺延到下一年进行抵扣税款
91楼
2022-12-20 06:51:35
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11876948484884：回复玲老师 老师 跨两年抵扣可以么
2022-12-20 07:14:04
玲老师：回复11876948484884你好 可以的  没有时间限制 的   
2022-12-20 07:37:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 王月 发表的提问：
现金缴纳增值税发票系统技术维护费怎么做会计分录
借；管理费用 贷；库存现金
92楼
2022-12-20 07:13:24
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王月：回复邹老师 不是可以全额抵扣吗
2022-12-20 07:23:43
邹老师：回复王月按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-20 07:53:28
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Princess 发表的提问：
请问税控系统维护费，怎样做分录？
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
93楼
2022-12-20 07:36:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
税控系统技术维护费怎么做分录
借管理费用贷银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
94楼
2022-12-20 07:43:32
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天道酬勤：回复郭老师 没付款贷方发哪里？
2022-12-20 08:03:00
郭老师：回复天道酬勤借管理费用贷其他应付款。
2022-12-20 08:30:32
天道酬勤：回复郭老师 收到对方的银行承兑汇票怎么做账
2022-12-20 08:50:35
郭老师：回复天道酬勤借应收票据贷应收账款
2022-12-20 09:15:19
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，税控系统维护费抵减税额在申报表的增值税及附加费申报表附列资料（四）中填写，还需要在哪填写？主表中没有代入这笔抵减税额
您好，主表需要手动填写
95楼
2022-12-20 08:02:59
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过时的项链：回复东老师 老师，主表填在哪里？
2022-12-20 08:29:03
东老师：回复过时的项链应纳税额减征额那里面
2022-12-20 08:50:33
过时的项链：回复东老师 老师表（二）本期进项税额明细中不用填写吗？
2022-12-20 09:03:26
东老师：回复过时的项链对的，这个不需要填写的
2022-12-20 09:28:56
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
老师你好: 我刚到一家公司上班，他家在2017年3月20日交了税控金税盘490元，和税控系统维护费330元，一共是:820元。 在2017年6月份已备案并，抵扣增值税755元，还剩，65元一直在账上挂着，过了已经2年的时间了，我还能用剩下的65元，抵扣增值税吗？像这种情况咋处理？
你好，能用的，在增值税申报表附表三里填上本期实际抵减金额65元
96楼
2022-12-21 07:16:35
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徐阿富老师：回复哈哈或者等上班之后迟点给你详细再说下，可以吗？
2022-12-21 07:49:18
哈哈：回复徐阿富老师 好
2022-12-21 08:07:30
徐阿富老师：回复哈哈你好，填附表四的第一栏
2022-12-21 08:30:16
徐阿富老师：回复哈哈傅表示第一列七初余额是65元，本期应抵减税额是65元，这样填那么就刚好了，优惠明细表也要填，主表23栏也填
2022-12-21 08:43:10
哈哈：回复徐阿富老师 老师我还有最后一个问题: 我看在2017年3月～12月期间，账上计提了城建税比如说100元，可到2017年年底只交了50元，账上还挂着有50元城建税没交呢？已经挂了快2年多了，这个账用不用处理？遇到这种情况如何处理呢？需要调账吗？
2022-12-21 09:12:16
哈哈：回复徐阿富老师 需要补叫城建税吗？
2022-12-21 09:33:52
哈哈：回复徐阿富老师 还是以前不是我做的账，我不管他？如何做呢？
2022-12-21 09:59:34
哈哈：回复徐阿富老师 请老师指教！
2022-12-21 10:11:41
哈哈：回复徐阿富老师 如何处理这事更合理？
2022-12-21 10:39:47
徐阿富老师：回复哈哈你好，可以做借应交税费 贷利润分配――未分配利润或以前年度损益调整做平，不用补交
2022-12-21 10:55:44
徐阿富老师：回复哈哈不会意思，刚医院回来，久等了
2022-12-21 11:21:00
哈哈：回复徐阿富老师 老师祝你好运，幸福健康!!！十分感谢！！！
2022-12-21 11:32:03
徐阿富老师：回复哈哈谢谢，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
2022-12-21 11:47:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业，以前年度的税控系统维护费还能抵扣增值税吗？
你好 可以的 可以抵扣 
97楼
2022-12-21 07:34:14
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泥雨：回复玲老师 抵扣的时候是不是还牵扯到以前年度损益调整？
2022-12-21 07:50:59
玲老师：回复泥雨你好 不用的 直接填写就行的 
2022-12-21 08:12:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 文艺的芹菜 发表的提问：
请问老师：税控系统维护费可抵扣以后年度增值税吗？谢谢！
你好 你申请后留抵 可以抵扣以后增值税的
98楼
2022-12-21 07:42:45
全部回复
文艺的芹菜：回复meizi老师 谢谢
2022-12-21 07:53:23
meizi老师：回复文艺的芹菜不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2022-12-21 08:05:43
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.46w
引用 @ 老大姐 发表的提问：
附加税随增值税计征的，如当月增值税额1000，当月有税控系统维护费280元，这附加税是按1000计征？还是按1000-280=720计征？
同学你好 按照抵减之后的７２０计算
99楼
2022-12-21 08:00:00
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老大姐：回复朴老师 附加税是按减半计算，每次都结过账了，一到电子税务局申报时怎是和我计算入账的相差1到2分钱，我这要怎么处理？是不是先申报，等附加税申报后再结账啊？
2022-12-21 08:23:58
朴老师：回复老大姐对，先申报然后再结账
2022-12-21 08:36:46
杰希老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 向前 发表的提问：
老师，您好！公司每年支付的增值税税控系统维护费都可以抵税吗？谢谢！
这个需要分两种情况处理。 如果是小规模纳税人，发生支出的时候： 借：管理费用， 贷：银行存款。 实际抵扣的时候： 借：应交税费——应交增值税， 贷：管理费用。 如果是一般纳税人，发生支出的时候： 借：管理费用， 贷：银行存款。 实际抵扣的时候： 借：应交税费——应交增值税（减免税款）， 贷：管理费用。
100楼
2022-12-22 07:35:46
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 慧子 发表的提问：
金税盘490元，增值税税控系统技术维护费330元，打印机价税合计1980，分录怎么写
借：管理费用2800贷：现金2800；借：应交税费2800贷：管理费用2800
101楼
2022-12-22 07:53:37
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，税控系统维护费怎样做分录
您好， 支付时: 借:管理费用 贷:银行存款 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
102楼
2022-12-22 07:59:59
全部回复
红梅花开：回复路老师 怎样查看公司是不是一般纳税人，有个表找不到了
2022-12-22 08:28:29
路老师：回复红梅花开能开13%的票吗？可以在国税电子税务局申报界面里看
2022-12-22 08:58:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，税控系统技术维护费怎么做会计分录？做抵扣时又是什么会计分录？
服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 小规模是没有减免税款这个三级科目
103楼
2022-12-23 06:59:42
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，税控系统维护费怎样做分录
你好 借 管理费用 贷 银行存款 这个维护费可以全额抵扣税款 借 应交税费-应交增值税（减免税款）借 管理费用 负数
104楼
2022-12-23 07:12:05
全部回复
红梅花开：回复答疑苏老师 职工体检费计什么分录
2022-12-23 07:31:56
答疑苏老师：回复红梅花开你好 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-福利费 借 应付职工薪酬-福利费 贷 银行存款
2022-12-23 08:00:29
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ sileinana 发表的提问：
老师请问：银行扣税控系统维护费330怎样做分录
借：管理费用 贷：银行存款，抵扣税时，借：应交税费-减免税款 贷：管理费用或营业外收入
105楼
2022-12-23 07:31:37
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