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增值税税控系统维护费会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 果果 发表的提问：
交了增值税税控系统技术维护费的分录怎么写？怎么做账
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
61楼
2022-12-09 09:30:09
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 那朵莲 发表的提问：
老师，税控系统维护费可以全额抵扣增值税怎么做分录呢？
你好 可以  抵时  借应交税费 贷管理费用
62楼
2022-12-09 09:47:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Angel 发表的提问：
2017年报销2017年税控系统技术维护费 1519 560224 管理费用_税控系统技术维护费 余额:0 33000 报销2017年税控系统技术维护费 1519 1001 库存现金 33000 报销2017年税控系统技术维护费 1519 222115 应交税费_增值税减征额 33000 报销2017年税控系统技术维护费 1519 530102 营业外收入_政府补助 33000 合计：陆佰陆拾元整 税控系统技术维护费 2017年是没有在增值税申报的但以前会计做了借方这个怎么在2019年改过来
你好！ 这个月，可以直接在申报系统填写抵减增值税，没有时间限制的
63楼
2022-12-11 09:28:12
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Angel：回复蒋飞老师 这个月没增值税要交如果以后都没有增值税交是不是可以一直挂着不管它
2022-12-11 09:41:59
蒋飞老师：回复Angel你好！ 可以的
2022-12-11 10:00:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
 甲公司初次购买增值税税控设备及税控系统技术维护费（假定320元）的增值税如何处理？会计分录如何编制？
你好，是一般纳税人，还是小规模纳税人发生的这个支出？ 
64楼
2022-12-11 09:50:24
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学堂用户zippsj：回复邹老师 一般还有小规模都怎么处理啊老师
2022-12-11 10:20:09
邹老师：回复学堂用户zippsj你好 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-11 10:34:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ lilium 发表的提问：
增值税税控系统维护费怎么做账
借：管理费用，贷：现金；借：应交税费--已经增值税（减免税额），贷：营业外收入
65楼
2022-12-11 09:55:57
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lilium：回复袁老师 可以做一笔，借：应交税费-减免税额，贷：银行存款吗
2022-12-11 10:20:02
袁老师：回复lilium不可以
2022-12-11 10:47:33
lilium：回复袁老师 老师，必须按照你那样做吗
2022-12-11 10:59:02
袁老师：回复lilium是的
2022-12-11 11:22:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 乖乖 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费计入哪个科目？
你好，计入管理费用——办公费
66楼
2022-12-11 10:05:54
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 单纯的云朵 发表的提问：
增值税税控系统维护费如何申报
你好，这个填写在减免税明细表里面就行。
67楼
2022-12-11 10:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 韩沐熙mix 发表的提问：
你好，企业购买增值税税控盘，支付技术维护费，以及税务软件系统怎么做会计分录呢
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
68楼
2022-12-12 07:56:39
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韩沐熙mix：回复邹老师 支付税务系统软件有1280元不能抵扣吧，应该记在什么科目呢
2022-12-12 08:26:53
邹老师：回复韩沐熙mix借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2022-12-12 08:44:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 邹敏娟 发表的提问：
老师 支付税控开发票系统技术维护费 会计分录可以直接入到应交增值税-进项税吗
一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（减免税额） 这个可以全额减免的，一般不计入进项税额核算
69楼
2022-12-12 08:23:30
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
购税控盘200元专票，税控系统技术维护费280元，要如何做会计分录？
借管理费用――办公费，贷，银行存款，然后借应交税费――应交交增值税，――减免税额，借管理费用红字
70楼
2022-12-12 08:41:15
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毛毛雨：回复徐阿富老师 老师200元开的是专票，我已经认证了
2022-12-12 08:59:18
徐阿富老师：回复毛毛雨你好，把进项税额转出，再做这个就可以
2022-12-12 09:23:27
毛毛雨：回复徐阿富老师 老师，我是3月29号勾选认证的，那是不是我这个月报税就得按照勾选认证的报，然后进项税额转出这个月也都报上
2022-12-12 09:43:34
徐阿富老师：回复毛毛雨你好，是的，按照勾选的报进项，然后进项转出也这个月报
2022-12-12 09:54:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 海底沙 发表的提问：
税控系统维护费分录怎么写呢？
借：管理费用—办公费 贷：银行存款
71楼
2022-12-12 09:09:09
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海底沙：回复辜老师 不是还可以减免吗
2022-12-12 09:27:29
海底沙：回复辜老师 没有这一步吗？借:增值税-减免 贷:管理费-办公费这一步吗
2022-12-12 09:45:09
海底沙：回复辜老师 有的人把减免税计入营业外收入，有的人反冲管理费，这一步哪个更严谨呢
2022-12-12 10:12:33
辜老师：回复海底沙一般都是冲减管理费用的
2022-12-12 10:38:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ winter 发表的提问：
税控系统维护费还没有抵扣具体的分录怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
72楼
2022-12-12 09:14:59
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winter：回复邹老师 老师，如果还滑抵扣了怎么写呢
2022-12-12 09:39:48
邹老师：回复winter你好，还滑抵扣是什么意思
2022-12-12 09:51:43
winter：回复邹老师 还没有抵扣怎么写
2022-12-12 10:08:02
邹老师：回复winter不用做后面的那一笔分录了
2022-12-12 10:31:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 秒速五厘米 发表的提问：
老师，请问缴纳税控系统维护费取得普票应该怎么写分录呢
一、借：管理费用——办公费 贷：库存现金
73楼
2022-12-13 08:33:52
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秒速五厘米：回复江老师 请问还需要抵减增值税应交税额吗
2022-12-13 08:57:33
江老师：回复秒速五厘米这个你们是一般纳税人，还是小规模纳税人，如果是一般纳税人，可以抵减，如果是小规模纳税人，就不用了。就是说季度收入小于30万元，就是免税的。
2022-12-13 09:26:39
秒速五厘米：回复江老师 我们是一般纳税人，但是收到的是普票
2022-12-13 09:46:27
江老师：回复秒速五厘米这个如果是一般纳税人填写增值税附表四 借：管理费用 ——办公费 -480 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 480
2022-12-13 10:02:23
秒速五厘米：回复江老师 不明白
2022-12-13 10:28:55
江老师：回复秒速五厘米这个就是减免税的分录。
2022-12-13 10:46:36
秒速五厘米：回复江老师 我是想知道，一般纳税人交维护费收到普票，需不需要做减免税分录
2022-12-13 11:13:36
江老师：回复秒速五厘米这个需要做减免税的分录，这个是写的减免税的分录。就是在减免税的当月进行账务处理
2022-12-13 11:43:07
秒速五厘米：回复江老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 12:04:13
江老师：回复秒速五厘米有不明白的问题再咨询
2022-12-13 12:25:09
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
购税控盘200元专票，税控系统技术维护费280元，要如何做会计分录？
您好，实务中可以简化处理 直接全部入期间费用 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时 借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用（红字）
74楼
2022-12-13 08:52:39
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ zhangjuanqin 发表的提问：
求付税控系统维护服务费分录
你好，学员 借管理费用 贷银行存款
75楼
2022-12-13 09:15:00
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