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增值税税控系统维护费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 彳 亍 发表的提问：
老师，支付税控系统维护费，当月没有抵扣，想问一下这个分录怎么做，还有以后抵扣的时候分录怎么做
你好，如果是一般纳税人 当月，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 以后抵扣的时候，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
76楼
2022-12-14 08:05:58
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彳 亍：回复邹老师 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额， 借：管理费用等 贷：银行存款等 按规定抵减的增值税应纳税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用等 老师，是这样嘛
2022-12-14 08:18:25
邹老师：回复彳 亍你好，是的，是这样做分录
2022-12-14 08:45:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阡陌红尘。 发表的提问：
增值税税控系统维护费280的分录正确嘛?不用把税额做进去吧?
你好，是正确的，不需要把税额做进去，全额减免再做减免分录就是了 借；应交税费（减免税额） 贷；管理费用
77楼
2022-12-14 08:15:35
全部回复
阡陌红尘。：回复邹老师 280可以全额抵税啊?
2022-12-14 08:34:57
邹老师：回复阡陌红尘。你好，是的，可以全额抵扣增值税的
2022-12-14 08:48:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
小规模纳税人 支付的增值税税控系统技术维护费 怎么做分录
您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
78楼
2022-12-14 08:31:56
全部回复
mua! (*╯3╰)：回复bamboo老师 直接冲减吗 金额都是一样的对吗
2022-12-14 09:00:06
bamboo老师：回复mua! (*╯3╰)是的 直接冲减 金额都是一样的
2022-12-14 09:20:48
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费，全额抵扣，会计分录怎么做
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 小规模纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
79楼
2022-12-14 08:49:27
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 蕾 发表的提问：
交的增值税防伪税控系统技术维护费和IT外包服务费怎么做账？增值税防伪税控系统技术维护费已经抵扣了。
维护费已抵扣，就不用处理了。对于IT外包服务费，就是“管理费用——软件维护费”处理
80楼
2022-12-14 09:11:58
全部回复
蕾：回复李爱文老师 减免了，但是还没有做账啊，那样增值税不就不对了吗，账面上增值税多了，实际交少了，对不上啊
2022-12-14 09:36:05
李爱文老师：回复蕾有一笔这个分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 330 贷：营业外收入——减免税费 330
2022-12-14 09:50:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ hh 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费如何做分录，需不需要税费转出之类的
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
81楼
2022-12-15 09:20:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，购买金税盘200（金额176.99 税额23.01）增值税税控系统技术维护费280.这个会计分录该怎么做？
可以全额抵扣增值税不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
82楼
2022-12-15 09:45:52
全部回复
小纯洁：回复玲老师 老师，那在增值税纳税申报表中，申报在表中的哪一个表格
2022-12-15 10:06:53
玲老师：回复小纯洁填写 附表4 减免表 不抵主表不填写 抵时再填写主表
2022-12-15 10:36:30
小纯洁：回复玲老师 什么叫不抵主表不填写？
2022-12-15 11:04:19
玲老师：回复小纯洁没有要交的税 主表不填写
2022-12-15 11:16:09
小纯洁：回复玲老师 如果有交增值税就需要填写主表么？主表的第几行哪个格子里
2022-12-15 11:44:39
玲老师：回复小纯洁填写减免税款那栏里
2022-12-15 12:04:56
小纯洁：回复玲老师 老师，是填480么？
2022-12-15 12:19:08
玲老师：回复小纯洁主表你是抵扣多少，你就填写多少金额。
2022-12-15 12:47:40
小纯洁：回复玲老师 老师，那抵扣的当月需要做会计分录么？
2022-12-15 13:15:07
玲老师：回复小纯洁就是第一问给你写的那个分录，就是看一下。
2022-12-15 13:31:35
小纯洁：回复玲老师 那如果当月不抵扣，那会计分录怎么做？
2022-12-15 13:42:26
玲老师：回复小纯洁当月不抵扣就是借管理费用贷银行存款
2022-12-15 14:00:11
小纯洁：回复玲老师 老师，明白了。谢谢
2022-12-15 14:21:08
玲老师：回复小纯洁不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2022-12-15 14:37:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
税控系统维护费发票全额抵扣的会计分录是怎么写的
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，抵扣的时候，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
83楼
2022-12-15 10:08:59
全部回复
li是sei..：回复宋生老师 抵减的时候是贷：营业外收入，还是直接冲管理费用 税控系统全额抵扣
2022-12-15 10:42:49
li是sei..：回复宋生老师 老师，还在吗
2022-12-15 11:01:44
宋生老师：回复li是sei..你好！都可以，自己选择，性质是一样的。
2022-12-15 11:19:48
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 内向的仙人掌 发表的提问：
老师你好，请问税控系统维护费可以抵扣以后年度增值税吗？谢谢
请问税控系统维护费可以抵扣以后年度增值税吗？ 可以
84楼
2022-12-18 09:21:36
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 凌晓梅9422895 发表的提问：
2018年税控系统维护费没有抵减增值税税款，今年能抵减?
你可以的 2018年税控系统维护费没有抵减增值税税款，今年能抵减
85楼
2022-12-18 09:28:27
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凌晓梅9422895：回复玲老师 今年的也刚交了，连去年的总共560元我这个月都能抵减增值税吗？
2022-12-18 09:42:51
玲老师：回复凌晓梅9422895你好 可以抵 这个月都能抵减增值税
2022-12-18 10:10:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 丹 发表的提问：
小规模抵减税控系统维护费分录
，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
86楼
2022-12-18 09:46:21
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
可全额抵扣的税控系统技术维护费的会计分录怎么写？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
87楼
2022-12-18 09:56:59
全部回复
碧玉：回复袁老师 第二个为啥是贷方管理费用，不是贷方营业外收入吗？
2022-12-18 10:26:51
袁老师：回复碧玉贷管理费用比较合适的
2022-12-18 10:52:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 苹果镜子 发表的提问：
购买税控盘200元，系统技术维护费280元，怎样做会计分录？
您好：购买的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 抵扣税款的时候：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：管理费用-办公费
88楼
2022-12-19 07:25:38
全部回复
苹果镜子：回复紫藤老师 不需要走营业外收入吗？
2022-12-19 07:45:11
紫藤老师：回复苹果镜子不需要走营业外收入
2022-12-19 08:05:13
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ XI-ZEE 发表的提问：
增值税控系统维护费每年的280元，都可以全额抵税吗，还是只有初次才能抵?
你好，增值税控系统维护费每年的280元，都可以全额抵税，每年缴纳都可以抵扣。
89楼
2022-12-19 07:45:04
全部回复
XI-ZEE：回复克江老师 要做备案是吧
2022-12-19 07:58:35
XI-ZEE：回复克江老师 不做备案不能直接在申报表上填写吧
2022-12-19 08:15:23
克江老师：回复XI-ZEE你好，是的，备案后，系统上就有数据了。申报表就填写了。
2022-12-19 08:26:11
XI-ZEE：回复克江老师 好的，谢谢
2022-12-19 08:45:59
克江老师：回复XI-ZEE你好，希望回复对您有帮助，希望好评。
2022-12-19 08:56:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 醉袖 发表的提问：
税控系统维护费增值税报表这么填对不对，本期实际抵减税额那一栏填不填？
你好！你本期要抵减吗？
90楼
2022-12-19 08:05:59
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醉袖：回复宋生老师 放在进项税里，本期没对外开发票
2022-12-19 08:22:01
宋生老师：回复醉袖您好！那你先不用填本期
2022-12-19 08:33:21
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