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原材料进项税额转出的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 向阳花☞ 发表的提问：
请问一下前年的失控发票进项税转出会计分录做错了，把转出税费做成了借：原材料 贷：进项税转出，结果还把该笔税费做进了生产成本。本月自己发现这个问题了，不知道现在有什么补救的方法？
你好 成本不抵扣就可以 汇算清缴调增
121楼
2022-12-29 07:27:12
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向阳花☞：回复郭老师 2019年所得税汇算的时候没有调增，明年所得税汇算2021年的时候可以调增吗？
2022-12-29 07:44:48
向阳花☞：回复郭老师 明年填增的话税务查到了会不会有风险？会不会交滞纳金？
2022-12-29 08:08:18
郭老师：回复向阳花☞你好，可以的，税务局如果没有发现的话没关系。
2022-12-29 08:26:26
向阳花☞：回复郭老师 如果发现了是不是要交滞纳金？
2022-12-29 08:39:21
郭老师：回复向阳花☞对的是的，需要交滞纳金的。
2022-12-29 09:04:05
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问：
材料票红冲，进项税额转出分录怎么写
借：成本费用 贷：应交税费-进项税转出
122楼
2022-12-29 07:48:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户_ph851152 发表的提问：
小企业购入原材料，增值税额300元，会计分录需不需要写“进项税额”
同学你好，如果是小规模纳税人，是不写进项税额的；
123楼
2023-01-03 06:36:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 学堂用户69s3ph 发表的提问：
你好！我2个问题请教一下: 1、跨年度的进项税额转出，但材料已用完，如何做分录？ 2、上述的材料进项税项额转出，企业所得税如何转出，做分录？ 谢谢！
你好，什么原因需要进项转出？
124楼
2023-01-03 07:01:49
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学堂用户69s3ph：回复郭老师 发票品名与产品不符
2023-01-03 07:23:05
郭老师：回复学堂用户69s3ph借应付账款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出 借原材料 贷以前年度损益调整 2.成本红冲了 修改汇算清缴
2023-01-03 07:36:42
学堂用户69s3ph：回复郭老师 老师，成本红冲如何做分录？
2023-01-03 07:47:02
郭老师：回复学堂用户69s3ph借原材料 贷以前年度损益调整
2023-01-03 08:07:18
学堂用户69s3ph：回复郭老师 不是，主营业务成本转出吗？
2023-01-03 08:22:27
郭老师：回复学堂用户69s3ph跨年了 不用主营业务成本 把它改成以前年度损益调整
2023-01-03 08:41:08
学堂用户69s3ph：回复郭老师 但我的材料实物和账上都是0了，为什么还要做，借:原材料？
2023-01-03 09:05:43
郭老师：回复学堂用户69s3ph连起来看可以看吗 借应付账款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出 借原材料 贷以前年度损益调整 做了这个没有余额了 需要进项转出 第一个进项转出 第二个红冲结转的成本
2023-01-03 09:31:06
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.43w
引用 @ 霸气的手机 发表的提问：
2020年7月27日，北京光明公司领用2000桶原材料用于职工福利，该材料成本每桶500元（原购入该原材料时增值税进项税额已抵扣）。 分录需要做进项税额转出科目吗，怎么写分录呢？
借：管理费用-福利费 2000*500*1.13 贷：原材料 2000*500   应交税费-增值税-进项转出 2000*500*0.13
125楼
2023-01-03 07:26:34
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 优雅的水蜜桃 发表的提问：
2017年已抵扣认证的发票，税额是95000元，19年收到税局通知提示发票异常，需要作进项税额转出，怎样正确做会计分录！17入的会计分录是，借：原材料 应该交税_进项税额 95000 贷：应付账款 现在转出税额95000元，19年应该怎样做会计分录！求解答！！谢谢！！
您好 借 原材料 95000 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 95008
126楼
2023-01-03 07:38:59
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宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好 借 原材料 95000 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 95000
2023-01-03 08:13:31
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 不用再结转什么吗？
2023-01-03 08:36:13
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 为什么是借原材料的
2023-01-03 08:56:39
宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，因为之前您买的是原材料，现在进项税不得抵扣，对应的进项税部分转出就要计入原材料成本的
2023-01-03 09:16:53
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 我这部分得税金还要交的哦，不用再做其他分录吗？就只做这一个吗
2023-01-03 09:40:24
宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，转出在贷方， 其实跟销项税一样的性质，就是补缴税的意思
2023-01-03 09:50:35
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 就直接交税就可以是吗？转出之后会有余额的吗？
2023-01-03 10:04:41
宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，您平常销项税额的三级科目结转的吧，这个科目也要结转的 结转增值税 借：应交税费——应交增值税（销项税） 应交税费——应交增值税（进项税转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税） 应交税费——应交增值税（税款减免） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-01-03 10:16:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 舒服的鸵鸟 发表的提问：
老师，我们在购进原材料时进项税抵扣了，我们的原材料用于安装上了，这个进项税要转出吗？还有分录怎么做？
你好，这种情况不需要做进项税额转出，账务处理是 借：在建工程，贷：原材料 
127楼
2023-01-04 06:14:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师，不动产领用材料 因为营改增之后不动产当期允许抵扣60％，所以剩下的40％进项税转出 两笔分录 借：在建工程 贷：原材料 借：应交税费-待抵扣进项税额 (40％ 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 40％ 上面这个分录和 借：在建工程 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 这两个分录是一样的？为啥他转出记入成本了
第二个分录不对 第一个是正确的
128楼
2023-01-04 06:33:53
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像鱼.：回复郭老师 但是答案就是这么写的 他是把进项税额转出计入成本 第六题
2023-01-04 06:48:57
郭老师：回复像鱼.这个是哪里的试题，学堂的吗
2023-01-04 06:59:20
像鱼.：回复郭老师 老师给的题目
2023-01-04 07:10:01
郭老师：回复像鱼.下面第二个不对，第一个是全部抵扣了然后需要把进项40%转出来，你第二个直接不让抵扣的意思了
2023-01-04 07:25:38
像鱼.：回复郭老师 我也是这么觉得 但是答案是那么写的 我百度了一下 确实有直接转出记入成本的
2023-01-04 07:37:21
像鱼.：回复郭老师 这是老师给的答案
2023-01-04 07:48:52
郭老师：回复像鱼.我怀疑是营改增之前的 之前不能抵扣需要转出来，现在都是增值税了，你问下你老师吧
2023-01-04 08:07:13
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 刻苦的帅哥 发表的提问：
不动产领用材料 因为营改增之后不动产当期允许抵扣60％，所以剩下的40％进项税转出 两笔分录 借：在建工程 贷：原材料 借：应交税费-待抵扣进项税额 (40％ 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 40％ 但是后面又做到写成一笔分录 借：在建工程 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 如何理解这个分录？
你好 这个分录做的重复了
129楼
2023-01-04 06:43:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 释然 发表的提问：
对方企业失控了，税务要求进项税额转出，这个分录怎么做？之前做的借：原材料 应交税费-进项税 贷：银行存款原材料后来结转到库存商品，结转成本了
你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 成本也要增加
130楼
2023-01-04 07:09:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 兴奋的云朵 发表的提问：
1、公司医务室购入一批药品，是借记应付职薪酬——职工福利，还是记入哪个账户？ 2、企业食常维修领用原材料，需要进项税额转出吗？
1.可以记福利费，借xx费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银存 2.用在福利费的需要转出
131楼
2023-01-04 07:38:59
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，你好。前几个月购进原材料，是专用发票，由于是失控发票，本月做了进项转出进项税额，当转出进项税额时，分录是怎样写？
借应交税费应交增值税进项税额转出 贷应交税费应交增值税进项税额
132楼
2023-01-05 07:04:12
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 玫 发表的提问：
原材料进项票已认证对方又做作废了，怎样做进项税转出分录
作废的发票，报表进项转出就可以不需要做分录
133楼
2023-01-05 07:29:10
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 杨三岁 发表的提问：
出口的商品对应的进项税额不能抵扣，那我只针对生产这批商品领的原材料做进项税额转出还是这一批的原材料发票进项税都转出
您好 请问是生产型出口企业么
134楼
2023-01-05 07:36:00
全部回复
杨三岁：回复bamboo老师 嗯，是的，老师
2023-01-05 07:55:31
bamboo老师：回复杨三岁生产型出口企业 免抵退 进项税额可以抵扣啊
2023-01-05 08:05:35
杨三岁：回复bamboo老师 那退税是退什么税，是进项税大于销项税不够抵的那部分申请退税吗
2023-01-05 08:24:36
bamboo老师：回复杨三岁是的 进项大于销项 有出口 可以退税
2023-01-05 08:53:17
杨三岁：回复bamboo老师 那进项税如何算？又回到了我第一个问题了
2023-01-05 09:17:04
bamboo老师：回复杨三岁进项税额根据您收到的专用发票上的税额啊
2023-01-05 09:36:12
杨三岁：回复bamboo老师 比如开了50公斤的发票，只领了10公斤做这批出口商品，那进账就是这50公斤的还是折算成10公斤的进账？
2023-01-05 09:52:12
bamboo老师：回复杨三岁50公斤可以先全部抵扣
2023-01-05 10:22:02
杨三岁：回复bamboo老师 那做成这批产品需要很好材料，那这些材料的进账都要算进去咯？
2023-01-05 10:49:25
杨三岁：回复bamboo老师 那做成这批产品需要很多材料，那这些材料的进账都要算进去咯？
2023-01-05 11:10:48
bamboo老师：回复杨三岁做成这批产品需要很多材料，那这些材料的进账都要算进去 是的
2023-01-05 11:27:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 无语的缘分 发表的提问：
安装不动产领用原材料，原材料进项税额要转出40％，2019年4月后取得的不动产进项税不用再分两年抵扣，那么不动产领用的原材料还需要再转出40％吗？还是不用转出。
您好 不动产领用的原材料不需要再转出40％
135楼
2023-01-06 07:10:23
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