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计算应交增值税会计分录怎么写
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ suny2008 发表的提问：
请问老师一笔分录是收到一笔钱 借：银行存款500 贷：事业收入485 应交增值税15 应交增值税对应的预算会计分录应该怎么做啊？
你好，同学。 预算会计是收付实现制。 借 资金结存 贷 事业收入或其他收入 不单独体现增值税。
151楼
2023-01-10 06:31:14
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 赵星月 发表的提问：
年底结转，转出未交增值税分录怎么写？怎么计算结转的金额？
增值税结转分录： 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 根据科目余额表的数据做结转
152楼
2023-01-10 06:59:52
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赵星月：回复彩丽老师 那我把这个分录做了之后，转出未交增值税科目的期末就有余额，这样是否正确？
2023-01-10 07:19:35
彩丽老师：回复赵星月12月如果有应交增值税，转出未交增值税科目的期末是有余额的，对的
2023-01-10 07:38:39
赵星月：回复彩丽老师 但是，我转出未交增值税的期末余额，不等于我12月要交的增值税金额
2023-01-10 07:56:42
彩丽老师：回复赵星月那就可能是你的账务有错误
2023-01-10 08:24:23
赵星月：回复彩丽老师 这个我怎么查啊？我销项和进项都核对了，没问题啊
2023-01-10 08:48:13
彩丽老师：回复赵星月查上一年转出未交增值税的明细账
2023-01-10 09:06:57
赵星月：回复彩丽老师 上一年是结平了的
2023-01-10 09:25:49
彩丽老师：回复赵星月你不是说“我转出未交增值税的期末余额，不等于我12月要交的增值税金额”吗，那就得查明细账，找出原因调账
2023-01-10 09:42:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 娇 发表的提问：
5月份交4月份的增值税还有附加税，会计分录该怎么写
您好。您公司是一般纳税人还是小规模纳税人？
153楼
2023-01-10 07:26:59
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娇：回复张艳老师 是一般纳税人
2023-01-10 07:56:33
张艳老师：回复娇借 应交税费-未交增值税 应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2023-01-10 08:07:32
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎样写
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税
154楼
2023-01-11 06:44:35
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ LF 发表的提问：
老师1月份的会计分录是借银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税2月份红冲了应该怎么写分录
就是做上面的分录的红字就可以了。也可以把数字改成负数。
155楼
2023-01-11 06:56:44
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LF：回复易 老师 谢谢老师
2023-01-11 07:24:52
易 老师：回复LF不客气，记得有空给予5星好评哦
2023-01-11 07:51:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 诺 发表的提问：
如果当月应缴增值税额为负数或为0，月末结转应交未交增值税时，会计分录如何写
您好 当月应缴增值税额为负数或为0 进项税额大于销项税额 或者等于销项税额 不用做账务处理 进项税额大于销项税额 进项税留底 留待下期继续抵扣
156楼
2023-01-11 07:24:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ NaN???? ???? 发表的提问：
缴纳上月增值税 借应交税费-未交增值税 为什么只有增值税写未缴纳 其他税种可以直接写应交税费-城建税 不用写未缴纳这几个字？上月计提时 会计分录如何写的？
因为增值税是应交税费—应交增值税下面的明细科目结转到应交税费-未交增值税，其他税费计提的时候，借：税金及附加 贷：应交税费
157楼
2023-01-12 06:33:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 莫言玉 发表的提问：
小规模，代开专票，当时交的地税和增值税怎么写会计分录
借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
158楼
2023-01-12 06:43:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 涵 发表的提问：
期末怎么结转增值税，会计分录怎么写
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
159楼
2023-01-12 06:55:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 思静 发表的提问：
做内账时，交应交税费-应交增值税交了65000元怎做会计分录！
你好 借；税金及附加 贷；银行存款
160楼
2023-01-12 07:23:58
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思静：回复邹老师 增值税交了2000元
2023-01-12 07:36:12
思静：回复邹老师 怎么处理兮录
2023-01-12 08:00:16
邹老师：回复思静你好，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 内帐缴纳税款可以这样处理
2023-01-12 08:29:31
思静：回复邹老师 增值税是价外税可以这样做吗？这样做会增加公司费用，所得税会小少的！
2023-01-12 08:57:35
邹老师：回复思静你好，内帐可以这样处理，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 外账是这样处理的 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
2023-01-12 09:18:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 风雨的阳光 发表的提问：
老师，月末缴纳增值税分录怎么写，我是收到专票用的应交税费-应交增值税-进项税额，开出发票:应交税费-应交增值税-销项税额月末计提和缴纳时怎么做分录，
你好 如果当月进项大于销项，可以结转到转出未交增值税借方科目放着 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
161楼
2023-01-27 07:50:42
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风雨的阳光：回复meizi老师 老师，我上月并没有对增值税计提，这个是所有行业都要做吗，我们是建筑行业，必须做吗，那现在怎么操作
2023-01-27 08:42:42
meizi老师：回复风雨的阳光你好 你一般纳税人的话 月末有需要交纳的增值税是需要结转的 一样的
2023-01-27 08:53:44
风雨的阳光：回复meizi老师 我上月没有结转，这个月补可以吗
2023-01-27 09:22:53
meizi老师：回复风雨的阳光可以的 你补结转 后核对下金额 对就行了
2023-01-27 09:36:44
风雨的阳光：回复meizi老师 老师，前面已经缴过增值税还用补结转吗
2023-01-27 09:58:51
meizi老师：回复风雨的阳光你好 你缴纳的时候应该是用的借应交税费-未交增值税 贷银行存款来做的 你得挨着补结转才行 不然你到时怕余额对不上
2023-01-27 10:15:20
风雨的阳光：回复meizi老师 好
2023-01-27 10:38:37
meizi老师：回复风雨的阳光好的 希望能帮到你 满意请给予评价
2023-01-27 11:04:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小玉 发表的提问：
预交增值税怎么做会计分录
你好 如果是一般纳税人，借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷；银行存款
162楼
2023-01-27 07:57:54
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小玉：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税（未交增值税）可以吗
2023-01-27 08:14:56
邹老师：回复小玉你好，不可以，一般纳税人预交增值税是通过 应交税费——应交增值税（已交税金）明细科目核算的
2023-01-27 08:31:59
小玉：回复邹老师 月末用结转吗
2023-01-27 08:47:18
邹老师：回复小玉你好，月末需要做增值税的结转分录
2023-01-27 09:05:39
小玉：回复邹老师 怎么做结转分录
2023-01-27 09:16:45
邹老师：回复小玉你好 借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-01-27 09:31:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
税控设备全额抵减增值税应纳税额的会计分录怎么写？
分录，借：管理费用-办公费用，贷：现金或者银行存款，备案或者认证后，借：应交税费-应交增值税（减免税），借：管理费用-办公费用，负数。
163楼
2023-01-27 08:10:57
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玺鸿：回复王雁鸣老师 备案或者认证是什么？
2023-01-27 08:31:07
王雁鸣老师：回复玺鸿就是把这个税控设备发票拿到税务局去确认。
2023-01-27 08:52:15
玺鸿：回复王雁鸣老师 明白，这个税款不入营业外收入吗？
2023-01-27 09:10:12
王雁鸣老师：回复玺鸿可以不入营业外收入。
2023-01-27 09:24:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
164楼
2023-01-27 08:30:00
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1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-27 08:47:41
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-27 09:08:02
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2023-01-27 09:31:38
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2023-01-27 09:52:18
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
 老师，加计扣除少交的增值税，分录，怎么写？执行的小企业会计准则
一、加计扣除少交的增值税，你看初级农产品，原材料深加工领用时，加计扣除1%，分录是： 借：生产成本 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：原材料
165楼
2023-01-28 05:53:13
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11876948484884：回复江老师 老师 我们是现代服务业加计扣除10%增值税，少交的增值税
2023-01-28 06:11:04
江老师：回复11876948484884一、你说的不是加计扣除，是加计抵减。 二、按理论上写分录，分录是： 借：应交税费——应交增值税（加计抵减） 贷：其他收益
2023-01-28 06:33:10
11876948484884：回复江老师 到底入其他收益还是营业外收入呢
2023-01-28 06:50:29
江老师：回复11876948484884一、按理论上讲，也就是说考试时，是计入其他收益。 二、实际工作中，你如何报税实务操作，计入营业外收入。
2023-01-28 07:15:59
11876948484884：回复江老师 记其他收益和营业外收入都没什么影的嘛
2023-01-28 07:26:07
江老师：回复11876948484884一、考试时，你说是营业外收入，那就是错误了。应是计入“其他收益”。 二、实务操作过程中，由于没有其他收益这个科目，只能列支计入营业外收入。理论与实操还是存在一定的差异的。
2023-01-28 07:41:06
11876948484884：回复江老师 我是在应交增值税下面设一个三约级明组科目嘛？
2023-01-28 08:00:25
江老师：回复11876948484884是的，需要设一个三级明细科目
2023-01-28 08:19:17
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