清风：回复邹老师 转出未交增值税一直挂账是吗

邹老师：回复清风你好，借方是会挂账的

清风：回复邹老师 老师 税务局代开的增值税怎么写分录

邹老师：回复清风借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款

清风：回复邹老师 不一样是吗

邹老师：回复清风你好，税局代开的处理方式是不同的

影*一一：回复许老师 老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢

许老师：回复影*一一这个呀，你少了一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 然后的话，才是我写的分录。 销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。 如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦

影*一一：回复许老师 谢谢

影*一一：回复许老师 还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛

许老师：回复影*一一小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）

影*一一：回复许老师 好，谢谢

许老师：回复影*一一不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

潇湘：回复邹老师 @邹老师：不需要计提吗

邹老师：回复潇湘不需要的

潇湘：回复邹老师 @邹老师：外账的话 我们单位只缴营业税,城建,教育附加和房产税,应交税费的月末有借方余额,因为我不计提,真接交税的时候就借应交税费,贷现金.请问一下为什么到月末一定要计提营业税金及附加?我没有计提所以借方有余额,是不是错的呀?如果错了应该怎么改呢? fencha 采纳率：50级2013.06.17 1、月末一定要按收入计算提取税金，帐务处理 （1）提取税金时 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费--营业税 贷：应交税费--城建税 贷：应交税费--教育费附加 （2）结转税金时 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 （3）下月交税金时 借：应交税费--营业税 借：应交税费--城建税 借：应交税费--教育费附加 贷：银行存款 2、由于你没有作提取、结转税金分录，导致应交税费科目出现借方余额，并且，税金没有结转到本年利润中，利润核算不准确。因此，你还应该做补提、结转税金分录。 （1）按实际缴纳税金做补提分录 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费--营业税 贷：应交税费--城建税 贷：应交税费--教育费附加 （2）然后，按提取税金做结转分录 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 这种做法对还是直接让应交税费有余额？

邹老师：回复潇湘外账可以这样 内帐就直接是 借；税金及附加 贷；银行存款 借；本年利润 贷；税金及附加

潇湘：回复邹老师 @邹老师：应交增值税月末怎么处理啊？怎样写分录啊，期末保留余额？

邹老师：回复潇湘期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

zhihuiziz：回复maize老师 老师你的回答我看不懂，我在预交增值税的时候附加费也是预交的，都用银行交掉了，（简易增收预交3%）机构所在地也交3%，到次月没有交了啊？怎么还有借：利润、次月贷银行呢？不懂？

maize老师：回复zhihuiziz你这个机构所在地要是对应也申报缴纳增值税，次月申报机构所在地对应增值税去申报附加税的，你看你们机构所在地缴纳增值税没，取得是增值税主表应补退税额去算附加税，

maize老师：回复zhihuiziz异地预缴附加税是不能抵减机构所在地附加税，

湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗

三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款

湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗

三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳

七秒记忆：回复董老师 分录是啥啊

七秒记忆：回复董老师 要缴

七秒记忆：回复董老师 借款利息不用缴

七秒记忆：回复董老师 一般纳税人，贷款利息缴纳增值税税率是6%

董老师：回复七秒记忆如果要交的话，借 财务费用 贷 应交税费-应交增值税-销项

七秒记忆：回复董老师 你刚刚回的是贷款利息缴纳增值税的处理

七秒记忆：回复董老师 我想知道的是，企业收到贷款利息，怎么写分录

董老师：回复七秒记忆不好意思，我看成银行贷款利息了。借 银行存款 贷 财务费用 应交税费一应交增值税(销项税额)

佥佥璇：回复种老师 好的，谢谢老师

种老师：回复佥佥璇不客气，同学，工作顺利