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计算应交增值税会计分录怎么写
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 碧蓝的冬日 发表的提问：
请问多交增值税后会计分录怎么写呢？能有实例吗
对于企业多交增值税的情况，有以下两种情况： 你好，1、企业多交了同一会计期内的增值税，这时多交的部分税额直接在“应交税金—增值税”的借方反映出来，不需要做分录； 2、企业多交了上一年度的增值税，如果数额较大，并对报表利润生产一定影响，那么在本年度应做分录调整期初未分配利润，借：未分配利润——期初未分配利润 贷：应交税金——应交增值税
106楼
2022-12-24 07:23:08
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 失眠的项链 发表的提问：
转出未交增值税余额一直在增大，怎么结平，会计分录该怎么写
你好 这个可以有余额的  
107楼
2022-12-24 07:38:32
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
我是建筑施工企业独立核算的分公司，1.当月收到工程预收款，没有开发票，当月需要计提预交的增值税吗？如果需要，会计分录怎么写，2.我到次月申报的时候，应该交多少？怎么算？会计分录怎么写？
需要，工程款预收的时候也要预交增值税。 借：银行存款 贷:预收账款 应交税费-待转销项税额 预收金额的2%， 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
108楼
2022-12-24 07:59:59
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????棒棒糖：回复陈诗晗老师 我们是一般纳税人，是不含税预收金额的2%嘛？
2022-12-24 08:26:23
陈诗晗老师：回复????棒棒糖预收款/（1+增值税率）*2% 按这个公式计算
2022-12-24 08:39:16
????棒棒糖：回复陈诗晗老师 老师，我门是独立核算的建筑分公司，1.前期筹备期间的费用进项专用发票是总公司的名称的开的票，我现在把这些票怎么处理？2.分公司法人负责人用个人名义买的车，在项目部上使用，买车的发票和交的车购税这些票据怎么处理？
2022-12-24 08:56:00
陈诗晗老师：回复????棒棒糖1 开具总公司名称的发票，你只能拿给总公司入账，分公司不能作为自己的入账
2022-12-24 09:24:05
陈诗晗老师：回复????棒棒糖2.补签订一份租赁合同，然后这些车辆的费用拿入公司入账
2022-12-24 09:47:03
????棒棒糖：回复陈诗晗老师 买车的发票、车购税发票、给车买的装饰品发票开的个人名称，金额共计240000元， 补签订一份租赁合同就可以入帐了嘛？
2022-12-24 10:04:55
陈诗晗老师：回复????棒棒糖补一份租赁合同，开具租赁发票后
2022-12-24 10:22:40
????棒棒糖：回复陈诗晗老师 他是分公司的法人负责人，用的个人名字买的车，他去哪里开租赁发票？
2022-12-24 10:47:09
陈诗晗老师：回复????棒棒糖税局代开啊，你没有发票凭什么入账呢
2022-12-24 11:01:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 聪明的云朵 发表的提问：
小规模纳税人一季度自开了增专票，会计分录怎么写？四月份交了一季度自开专票的增值税，完税证明会计分录怎么写？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
109楼
2022-12-25 07:25:02
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录怎么写？
您好，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
110楼
2022-12-25 07:33:45
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隐形翅膀：回复王雁鸣老师 这个分录每个月都要计提吗？
2022-12-25 08:04:07
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，是的，您理解很正确。
2022-12-25 08:33:41
隐形翅膀：回复王雁鸣老师 要是当月没提，下月才提上月的，怎么写？
2022-12-25 08:59:32
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，下月才提的话，也与上面的分录一样的。
2022-12-25 09:20:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 智???? 发表的提问：
计提本期应缴纳的增值税怎么写分录?下月缴纳本月增值税应该怎么写分录
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
111楼
2022-12-25 07:48:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 落后的大炮 发表的提问：
计算增值税附加税分录怎么写
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交XX税
112楼
2022-12-25 07:56:59
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落后的大炮：回复宋生老师 把附加税名字写一下
2022-12-25 08:19:06
宋生老师：回复落后的大炮你好！“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
2022-12-25 08:40:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 橄榄树 发表的提问：
上交增值税时，既有一般计税的增值税，又有简易计税的增值税，会计分录应怎么处理
您好 借：应交税费——未交增值税 应交税费——简易计税 贷：银行存款
113楼
2022-12-26 07:28:35
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 感动的花瓣 发表的提问：
贷款利息缴纳增值税可以怎样写会计分录？借：银行存款 应交税费–应交增值税(进项税额) 贷：财务费用
收到利息时借：银行 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税
114楼
2022-12-26 07:38:44
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Jasmine
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Cherish  发表的提问：
按照图片所示，结转增值税，会计分录应该怎么写？
同学，你好，转出当月应交未交增值税分录， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 注意，应交税费是负债类科目，科目明细余额不像损益类科目全部结转为零，仅仅只需要转出未交或多交的增值税到二级明细科目未交增值税下面。
115楼
2022-12-26 07:54:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 着急的蜻蜓 发表的提问：
购买原材料运费的增值税应该怎么写会计分录
你好！ 记入原材料成本
116楼
2022-12-27 07:22:44
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蒋飞老师：回复着急的蜻蜓借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2022-12-27 07:42:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 酷炫的天空 发表的提问：
本月应交增值税50000元，分别按7%，3%计算本月应交城市维护建设税和教育费附加，怎么编制会计分录
你好，1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
117楼
2022-12-27 07:27:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 高高的楼房 发表的提问：
小微企业的应交增值税的会计分录该怎么写，麻烦老师说详细点，谢谢
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
118楼
2022-12-27 07:33:01
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高高的楼房：回复邹老师 是在月末做一笔分录吗？一般纳税人是在每发生业务都会写涉及增值税，小规模是不是月末才写一笔？
2022-12-27 07:49:14
邹老师：回复高高的楼房你好，月初缴纳的时候做这个分录 小规模有收入就会涉及增值税
2022-12-27 08:12:30
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
119楼
2022-12-27 07:39:07
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
应交增增值税的会计分录怎么写，比如啊，上月未交2846.73，这月扣缴了，这月进项14518.3 销项15791.62
1、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15791.62-14518.3 贷：应交税费-未交增值税 15791.62-14518.3 2、借：应交税费-未交增值税 2846.73 贷：银行存款 2846.73
120楼
2022-12-27 07:53:59
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