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计算应交增值税会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 李春梅 发表的提问：
那销售出去会计分录增值税明细应该怎么写比较好
应交税费-应交增值税（销项税额）
181楼
2023-02-01 06:09:31
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李春梅：回复邹老师 月末、年末应该增值税（销项额）要结转吗
2023-02-01 06:31:21
邹老师：回复李春梅你好，不需要，如果有增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-01 06:59:32
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 橙子 发表的提问：
；老师 房地产企业的预提增值税怎么做会计分录？预交增值税的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
182楼
2023-02-01 06:24:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
计提应缴的增值税的分录怎么写
你好，增值税不用计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
183楼
2023-02-01 06:45:00
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夕颜：回复邹老师 银行存款缴纳以前拖欠的增值税怎么写分录
2023-02-01 07:12:31
邹老师：回复夕颜借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-02-01 07:36:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 感谢有你 发表的提问：
小规模。在平常销售产品时候没有做应交税费～应交增值税。到季末，怎么写分录。计提增值税
你好，做这个调整分录 借；主营业务收入 贷；应交税费～应交增值税
184楼
2023-02-02 05:57:26
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感谢有你：回复邹老师 教育，城建，土地使用税，环保税，可以直接借税金附加～贷应交税费吗
2023-02-02 06:23:25
邹老师：回复感谢有你你好，可以这样做计提分录的，在应交税费下面根据税种设置明细科目核算就是了
2023-02-02 06:47:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ⒈辈吇顺嗻伱. 发表的提问：
老师，您好！ 请问小规模纳税人，预税增值税税款款，会计分录是不是：交时：借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款，月未结转：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税，第二个月填写完申报表时，会计分录；借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款（如果没有少交，或者多交的需退回的，是不是写贷：应交税费-未交增值税）
你好，预交,借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款,不需要做月末结转到未交增值税 如果确认了收入就 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
185楼
2023-02-02 06:25:37
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 曾经的草莓 发表的提问：
金融商品的增值税为6%，计算转让该金额商品应交的增值税并做会计分录
你好请把题目完整的发一下
186楼
2023-02-02 06:44:59
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，计提增值税和附加税的会计分录怎么写?
增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
187楼
2023-02-05 07:04:45
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晟染：回复曼曼老师 那印花税和水利基金呢？
2023-02-05 07:29:33
曼曼老师：回复晟染你好，同上面是一样计提的。
2023-02-05 07:54:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jessica 发表的提问：
有外帐会计，不用计提应交增值税的情况下，交税后内帐会计怎样做分录！？
这个一般在实务中按你们需要交直接做营业外支出或者是管理费用税金
188楼
2023-02-05 07:21:37
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录怎么写？
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
189楼
2023-02-05 07:51:23
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ look 发表的提问：
老师，结转增值税的会计分录怎么写
你好，借应交税费-应交增值税-销项税额 借（进项税额转出） 贷（进项税额） 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后，借应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷应交税费-未交增值税
190楼
2023-02-05 08:12:06
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look：回复徐阿富老师 老师第一个分录有点不理解
2023-02-05 08:38:14
徐阿富老师：回复look你好，把贷方余额转借方，借方转贷方，这样子目就平了
2023-02-05 08:50:28
look：回复徐阿富老师 借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2023-02-05 09:08:22
look：回复徐阿富老师 这样做对吗？
2023-02-05 09:31:40
徐阿富老师：回复look你好，有待认证进项的要先转入进项税额，明细账上进项税额发生额要和认证的进项税额核对一致才是，其他的这些对的，和我的一样的
2023-02-05 10:00:37
look：回复徐阿富老师 老师，我这个月进项票认证多了，有留抵税额那我要怎么出分录的……
2023-02-05 10:19:11
徐阿富老师：回复look你好，如果进项大于销项不交税的，那么把贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个改为 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税，这也就好
2023-02-05 10:29:49
look：回复徐阿富老师 1、借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 2、借:应交税费_应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 
2023-02-05 10:42:42
look：回复徐阿富老师 是这个吗
2023-02-05 10:52:48
look：回复徐阿富老师 如果没有认证进项 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值  贷:应交税费-未交增值税
2023-02-05 11:13:19
徐阿富老师：回复look你好，上面第一个对的，第二个不对，没有认证不转的，
2023-02-05 11:28:00
look：回复徐阿富老师 那正确的怎么写呢
2023-02-05 11:39:32
徐阿富老师：回复look1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 2 :借应交税费-未交增值税 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 贷 应交税费-应交增值税-转出多交增值税
2023-02-05 11:51:52
look：回复徐阿富老师 老师有点看不懂
2023-02-05 12:21:00
look：回复徐阿富老师 我是直接按销项缴纳的增值税
2023-02-05 12:36:01
徐阿富老师：回复look你好，你是小规模纳税人？
2023-02-05 12:51:52
look：回复徐阿富老师 一般
2023-02-05 13:15:27
徐阿富老师：回复look你好，那就是·按照我这样做分录，有进项可以抵扣的啊，怎么会直接按销项缴纳的增值税
2023-02-05 13:36:52
look：回复徐阿富老师 老师是忘记认证进项了……所以就按销项发票纳税了
2023-02-05 13:52:53
徐阿富老师：回复look你好，那也可以的，那就按照销售销项先缴税，下月认证可以抵扣的
2023-02-05 14:07:35
look：回复徐阿富老师 嗯，那分录怎么出
2023-02-05 14:17:38
徐阿富老师：回复look就是进项税额不用转了啊，1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷 :借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2023-02-05 14:45:04
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Waner 发表的提问：
小规模纳税人，以前的会计手工做账，科目汇总表错误，导致应该交增值税科目余额少于应该交税税额，怎么调整正确，会计分录怎么写
凭证没有错误，不用做凭证，直接改汇总表和报表吧
191楼
2023-02-05 08:30:00
全部回复
Waner：回复三宝老师 账也是错的
2023-02-05 08:44:02
三宝老师：回复Waner你只说了科目汇总表错的。。。应交税金错了，那其他肯定有地方也错的，你把对应的调整一下就行
2023-02-05 09:03:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ࿇࿄向却卓玛࿄࿇ 发表的提问：
你好，想问下，一般纳税人12月份有增值税，附加税，1月份交的，应该怎么写会计分录，
借应交税费附加税名。 。应交税费未交增值税。贷银行存款。
192楼
2023-02-06 06:02:54
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晨均 10463438 发表的提问：
老师，前会计19年末账上应交增值税为5415.94，实为7801.60，现要调增的会计分录怎么做呢
你好，同学。 你是什么情况要调增
193楼
2023-02-06 06:28:53
全部回复
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 前会计是事业单位会计兼职的，账上全是乱的，看不所以然来，想直接把我今年接手的期数调正就好
2023-02-06 07:02:36
陈诗晗老师：回复晨均 10463438借 以前年度盈余调整 贷 应交税费 7801.6-5415.94
2023-02-06 07:29:10
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 以前度盈余再转末分配利润吗
2023-02-06 07:50:57
陈诗晗老师：回复晨均 10463438是的，你最后的归属是未分配利润。
2023-02-06 08:07:00
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 老师，再帮我看下回冲多提的折旧分录怎么做呢，麻烦帮我列下步骤
2023-02-06 08:22:55
陈诗晗老师：回复晨均 10463438多计提折旧 借 累计折旧 贷 以前年度盈余调整
2023-02-06 08:40:13
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ Jun 发表的提问：
甲公司出售了所持有的B公司 的股票，售价为450 000元，转让该金融商品应交增值税2830元。 会计分录
你好，同学！ 借，其他货币资金450000 贷，交易性金融资产一成本 贷，投资收益 借，投资收益2830 贷，应交税费一转让金融商品增值税2830 成本是当时买的时候入账成本
194楼
2023-02-06 06:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 瘦瘦的水杯 发表的提问：
请问一下，应交税费怎么写会计分录，
你好，具体是针对应交的什么税款？ 
195楼
2023-02-07 05:23:31
全部回复
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