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计算应交增值税会计分录怎么写
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 心灵美的金鱼 发表的提问：
预交增值税怎么做会计分录
借应交税费――应交增值税――已交增值税 贷银行存款
166楼
2023-01-28 06:08:09
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 小红 发表的提问：
增值税怎么计算缴纳，怎么做会计分录？
你好，增值税等于销项减进项 分录，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项税额 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税借应交税费未交增值税贷银行存款
167楼
2023-01-28 06:34:29
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 知性的猎豹 发表的提问：
月31日,将“应交税费---应交增值税”账户贷方余额56 421.80元,结转到“应交税费---未交增值税”账户。 咋写会计分录啊
​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
168楼
2023-01-28 06:53:58
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 平淡的宝马 发表的提问：
会计分录为: 借:银行存款 248.6 贷:主营业务收入 220 应交税费——应交增值税(销项税额)28.6 题目要怎么写？？？
同学 这个题目是销售实现不含税收入 220，增值税税率是13%，货款通过银行收讫。
169楼
2023-01-29 06:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 誓已????淡然???? 发表的提问：
补交增值税怎么做会计分录
你好，是因为什么原因补交的增值税？
170楼
2023-01-29 06:41:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师，增值税会计分录全部的会计分录应该怎么写，包括小规模纳税人和一般纳税人的
一般纳税人的 ：购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 小规模：购进：借库存商品 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
171楼
2023-01-29 06:50:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 潘多拉丶A夢 发表的提问：
按月结转增值税，会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
172楼
2023-01-30 05:47:36
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提本月增值税，城建税的会计分录怎么写
同学你好，是一般纳税人么？
173楼
2023-01-30 06:14:20
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欢呼的太阳：回复立红老师 是一般纳税人
2023-01-30 06:41:54
立红老师：回复欢呼的太阳 同学你好 增值税 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税
2023-01-30 07:01:27
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
交的增值税会计分录怎么做
你好，借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款
174楼
2023-01-30 06:27:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 翼 发表的提问：
计提应交税金-应交增值税（已交税金）的会计分录是什么？我知道缴纳的分录，请问计提时的分录是？
你好，这个一交税金是当月缴纳当月的，你们是吗？
175楼
2023-01-30 06:50:58
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翼：回复郭老师 是的，我知道缴纳时分录是借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款，请问计提时的分录是？
2023-01-30 07:09:30
郭老师：回复翼借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税已交税金
2023-01-30 07:24:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
176楼
2023-01-31 05:40:29
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bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2023-01-31 06:10:52
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2023-01-31 06:35:07
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2023-01-31 06:57:42
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
2019年计提应交增值税71197.97，计提到营业税金及附加里了，现在汇算清缴完了，咋调整会计分录咋写
你好，更正错误会计分录就可以。
177楼
2023-01-31 06:04:56
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依＆沐#%：回复黎老师 汇算清缴，不用以前年度损益调整么
2023-01-31 06:22:21
黎老师：回复依＆沐#%你好，金额不是很多，调整当期就可以了。
2023-01-31 06:44:35
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 感性的香烟 发表的提问：
科目余额表的增值税应该怎么计算 因为写报告需要计算应交税费 但是增值税不知道要怎么计算
就是你应交税费-未交增值税的贷方期末余额就是你要缴纳的
178楼
2023-01-31 06:20:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 徐老师 发表的提问：
老师，结转增值税、缴纳增值税的会计分录怎么写？
您好！一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
179楼
2023-01-31 06:47:59
全部回复
徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？
2023-01-31 07:18:06
宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。
2023-01-31 07:34:48
徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？
2023-01-31 07:51:29
宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。
2023-01-31 08:07:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 专一的自行车 发表的提问：
请教下老师，第四题会计分录怎么写，另外增值税金额如何计算？
1借交易性金融资产—成本1560 应收股利40 投资收益4 应交税费进项税额0.24 贷其他货币资金1604.24
180楼
2023-02-01 05:57:59
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暖暖老师：回复专一的自行车2.借其他货币资金40 贷应收股利40
2023-02-01 06:44:25
暖暖老师：回复专一的自行车3.借交易性金融资产—公允价值变动240 贷公允价值变动损益240
2023-02-01 06:55:41
暖暖老师：回复专一的自行车借应收股利40 贷投资收益40
2023-02-01 07:08:58
暖暖老师：回复专一的自行车4借其他货币资金2100 贷交易性金融资产—成本1560 —公允价值变动240 应交税费—转让金融资产增值税28.30 投资收益271.70
2023-02-01 07:29:49
暖暖老师：回复专一的自行车应交税费—转让金融资产增值税额的计算 （2100-1600）/1.06*6%=28.30
2023-02-01 07:48:40
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