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计算应交增值税会计分录怎么写
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影子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.01w
引用 @ 超超 发表的提问：
买一赠一，会计分录怎么写？增值税怎么处理？要用公允价值确定赠品的收入和交增值税么？
你好，需要视同销售确认收入交纳增值税。
226楼
2023-02-19 07:37:43
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影子老师：回复超超你好，需要视同销售确认收入交纳增值税。
2023-02-19 07:58:53
超超：回复影子老师 按什么价格视同销售？我之前卖这个产片的价格么？
2023-02-19 08:25:23
超超：回复影子老师 按什么价格视同销售？我之前卖这个产片的价格么？
2023-02-19 08:48:49
超超：回复影子老师 假设赠品平时的销售价格是60，要按照60来交增值税么？
2023-02-19 09:01:20
影子老师：回复超超按该产品的市场价格来交税。
2023-02-19 09:20:39
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
227楼
2023-02-19 07:59:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 海丽 发表的提问：
一般纳税人，会计交增值税时会计分录做成了，借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款，请问这个现在怎样做分录调整，然后18年应交增值税明细科目也没有结转
你好 一般纳税人缴纳税费应该明细到三级科目 做错了就红冲 重新做 然后结转 把进项和销项等转到转出未交增值税等科目
228楼
2023-02-19 08:06:01
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海丽：回复meizi老师 这个凭证就做在19年，还是做到18年去
2023-02-19 08:24:29
meizi老师：回复海丽你好 你18年年结没 没年结在18年去结转增值税
2023-02-19 08:35:14
海丽：回复meizi老师 都装订了，我也刚到这公司，是不是科目错了，在19年红冲，然后做一笔正确的，增值税进销项额也在19年结转到未交增值税
2023-02-19 08:52:38
meizi老师：回复海丽你好 那如果你18年没结转 你19年补结转
2023-02-19 09:07:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 光明 发表的提问：
灯具安装走什么会计科目 如何书写会计分录 怎么交税 应交税费
你好，是取得 的安装费收入，还是支付的安装灯具的支出？
229楼
2023-02-20 05:39:33
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
汇算清缴补交所得税会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
230楼
2023-02-20 05:49:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，这样计提增值税借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 这个分录正确吗？应该怎么做这个分录？
你好，是一般纳税人结转未交增值税吗？
231楼
2023-02-20 06:08:59
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【天☞888☜天】：回复邹老师 是的
2023-02-20 06:28:34
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，一般纳税人结转未交增值税是这样做分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-20 06:46:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
232楼
2023-02-21 05:00:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 光明 发表的提问：
灯具维修走什么会计科目 如何书写会计分录 怎么交税 应交税金
你好 ，是取得的维修收入，还是发生的维修支出？
233楼
2023-02-21 05:29:42
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋子 发表的提问：
进项税额转出部分，当月计提增值税，会计分录怎么写？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
234楼
2023-02-21 05:54:30
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 棒棒糖 发表的提问：
一般纳税人的应交增值税会计分录怎样处理
您好，可以看下财税2016年22号文，或者我贴给你处理方法
235楼
2023-02-21 06:08:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，计算应交增值税分录，谢谢！
你好，之前确认收入是否价稅分离了
236楼
2023-02-22 05:10:07
全部回复
ellenwzz：回复佟老师 分离了老师
2023-02-22 05:33:29
佟老师：回复ellenwzz一般人:借:应交税费-销项税额 贷:进项税额 应交税费-转出未交增值税 借:应交税费-转出未交增值税 贷:未交增值税 借:未交增值税 贷银行存款
2023-02-22 05:52:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
237楼
2023-02-22 05:28:13
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
未提供增值税发票是否该怎么记会计分录呢？要考虑应交增值税吗？
同学你好 未提供专用发票，就按照含税金额确认就行
238楼
2023-02-22 05:56:56
全部回复
能干的冥王星：回复钟存老师 是指全部确认为存货成本吗
2023-02-22 06:48:34
钟存老师：回复能干的冥王星是的 确认存货的金额包括增值税
2023-02-22 07:05:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，这个会计分录怎么写，上期有留底3903.08，本期销项税32649.56，进项税28102.04，结转销项税额时，是不是借：应交增值税-销项 32649.56 贷：应交增值税-进项 28102.04 贷：应交增值税-转出未交增值税3903.08 贷：应交增值税-应交增值税644.44
借销项税额 32649.56贷进项税额28102.04 转出未交增值税32649.56-28102.04=4547.52 ，你上期留底税额这个之前做上面这个结转吗，
239楼
2023-02-22 06:06:00
全部回复
maize老师：回复123这个上期留底税额做借销项税额 转出未交增值税3903.08，贷进项税额这样
2023-02-22 06:38:15
maize老师：回复123你看截图这个，你看截图这个
2023-02-22 07:02:40
maize老师：回复123转出增值税借方表示是留底税额这个
2023-02-22 07:18:40
123：回复maize老师 谢谢老师，之前的留底税额，因为是不用交税没有做进项转出。
2023-02-22 07:30:53
maize老师：回复123这个留底税额不需要做转出，这个留底税额指的是进项税额大于销项税额这个情况，所以这个才会有没有抵扣完进项税额，这个就是留底税额了，通俗就是多的进项税额没有抵扣完的
2023-02-22 07:53:37
123：回复maize老师 是的，之前的没有抵扣完，但是当月发生了销项和进项，并且销项>进项，但是留底税额比较多，足以抵扣，这个不用做分录吗，谢谢老师
2023-02-22 08:18:59
maize老师：回复123这个把销项税额和进项税额结转就可以，借销项税额贷 进项税额 转出未交增值税，这个转出未交增值税现在期末余额是借方就不需要做别的了，挂借方就可以
2023-02-22 08:32:27
123：回复maize老师 谢谢老师，明白啦
2023-02-22 09:00:38
maize老师：回复123好的，我先回复别的学员了
2023-02-22 09:18:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，从实际预交税款到月末结转怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？如果销项比进项大20万，完整会计分录怎么的做？
如果是负数，借，应交税费～未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税20 正数 借，应交税费～转出未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税
240楼
2023-02-23 05:31:32
全部回复
郝平平：回复陈诗晗老师 转出未交增值税跟预交税费没有关系是吧？
2023-02-23 06:12:47
陈诗晗老师：回复郝平平没有直接关系，同学
2023-02-23 06:32:20
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