借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 -应交教育费附加

“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。 　　结转进项税额： 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项） 　　结转销项税额： 　　借：应交税费——应交增值税（销项） 　　　　贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 　　借：应交税费——未交增值税 　　　　贷：银行存款

你好，计入营业外支出，借：应交税费-未交增值税 营业外支出0.01 贷：银行存款

一、你这个范围太大了，你是想处理国内的销售业务，还是说国外人销售业务?再说就是应交增值税科目，里面也有太多的二级或三级科目了，如进项税额、销项税额、加计抵扣、加计扣除、出口退税、税务稽查调整，进项税额转出、待认证进项税额、待抵扣进项税额，未交增值税，结转未交增值税，等科目的账务处理。因此这个内容太多。

借：应交税费--未交增值税 营业外支出--税收滞纳金 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税

计提借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税