首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计算应交增值税会计分录怎么写
分享
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 莉 发表的提问：
计提增值税之前，要写借，应交税费-应交增-销项税额 贷：应-应增-进账 吗？这笔分录的摘要怎么写
你好，要写，摘要写:转本月增值税
91楼
2022-12-20 07:40:21
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 樱桃核 发表的提问：
增值税和附加税需要计提吗？到下个月交掉，会计分录怎么写？
您好，附加税需要计提。增值税没有计提的说法。 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
92楼
2022-12-20 07:50:08
全部回复
樱桃核：回复张艳老师 好的，谢谢，老师印花税需要计提吗
2022-12-20 08:13:49
张艳老师：回复樱桃核严格说是不需要计提的，但是实务中计提不计提都可以的。
2022-12-20 08:40:13
樱桃核：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 09:05:07
张艳老师：回复樱桃核不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-20 09:20:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 拼搏的酒窝 发表的提问：
应交税费未交增值税贷方余额100000 购入原材料200000 26000增值税可抵扣 货款已支付 会计分录怎么写
你好，购入材料的分录是 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 
93楼
2022-12-20 08:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小规模纳税人季度收入不达9万，单笔收入是5000，会计分录要不要写应应交税费-应交增值税吗？ 分录怎么做？
你好，需要写应交增值税的 分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
94楼
2022-12-21 07:37:40
全部回复
青春侠：回复邹老师 直接结转到营业外收入吗？
2022-12-21 07:52:45
邹老师：回复青春侠你好，是的，收入低于9万对应的增值税结转到营业外收入核算
2022-12-21 08:07:30
青春侠：回复邹老师 是每月结转还是年底一次结转
2022-12-21 08:18:45
邹老师：回复青春侠你好，是季度末月结转
2022-12-21 08:43:57
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 贝店邀请码:757626，快来加入我们 发表的提问：
小规模纳税人给对方开具普通发票的分录怎么做？增值税是要计入：应交税费-应交增值税 科目，还是计入：应交税费-未交增值税 科目？需要计提城建税等税目么？交税的时候应该怎么写分录
小规模开具普通发票增值税入应交税费-应交增值税 有缴纳增值税就要交附件税所以是需要计提的 交税时分录 借 应交税费-应交城建税/地方教育费/教育费附加 贷 银行存款
95楼
2022-12-21 07:56:13
全部回复
贝店邀请码:757626，快来加入我们：回复颜老师 1.计提是月底一次计提还是，每开出一张发票就要计提一次 2.遇到免税是应该怎么做分录，免增值税的分录和附加税费分录一样么？ 3.如果达不到征收要求还用计提附加税么？
2022-12-21 08:25:37
颜老师：回复贝店邀请码:757626，快来加入我们可以月底累计一次计提 免税分录 借 应交税费--应交增值税(减免税款） 贷 营业外收入 一般是未缴纳增值税就不需要计提附加税
2022-12-21 08:47:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 星空 发表的提问：
交增值税税控系统技术维护费怎么做账，会计分录怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
96楼
2022-12-21 08:03:00
全部回复
星空：回复邹老师 每年交的330元技术费都可以全额抵税吗
2022-12-21 08:15:54
邹老师：回复星空可以的
2022-12-21 08:28:36
星空：回复邹老师 我们是小规模物业公司，现在是二月，抵减的部分是跟二月份付的技术费一块做还是等到三月份做
2022-12-21 08:52:47
邹老师：回复星空什么时候抵减就什么时候做的
2022-12-21 09:03:02
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
我是建筑施工企业独立核算的分公司，6月收到工程预收款800万，没有开发票，当月需要计提预交的增值税吗、附加税、企业所得税，如果需要，会计分录怎么写，金额怎么算？2.我到次月申报的时候，应该交多少？怎么算？增值税、附加税、企业所得税会计分录怎么写？
你好！按未开票收入计提缴纳增值税及附加税。借：银行存款/预收账款等 贷：主营业务收入-未开票收入733.95、销项税额=800/1.09*0.09=66.05，企业所得税请根据你的利润总额来（不含税收入减去各种成本）。
97楼
2022-12-22 07:27:48
全部回复
????棒棒糖：回复叮当老师 你这简直是胡说，建筑工程未开工，预收款预交增值税
2022-12-22 07:53:46
叮当老师：回复????棒棒糖你好！建筑行业是根据建造合同准则或者完工百分比确认收入的哈，建议你去学习建筑行业相关课程。祝你工作愉快！
2022-12-22 08:20:35
????棒棒糖：回复叮当老师 这是预收款，工程还没有开工，也没有开发票！你就啥都不懂
2022-12-22 08:41:56
叮当老师：回复????棒棒糖你好！老师这都是按正规步骤操作的方法哈，你也可以分享自己的意见或者方法，合理的，老师向你学习哈。
2022-12-22 09:03:04
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
税务退回增值税应怎么做会计科目分录？增值税计提在负债里应交税费里
退回的时候按照你缴纳的做相反分录就行
98楼
2022-12-22 07:49:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 百 发表的提问：
交增值税给要计提 分录怎么写？？
你好，是小规模还是一般纳税人
99楼
2022-12-22 07:56:49
全部回复
百：回复邹老师 小规模 税票已经打回来了
2022-12-22 08:24:41
邹老师：回复百发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2022-12-22 08:45:47
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ gwj573 发表的提问：
补交上年度的增值税和滞纳金的会计分录怎么写
你好，缴纳增值税，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，滞纳金，借：营业外支出，贷：银行存款
100楼
2022-12-22 08:02:59
全部回复
gwj573：回复沐子老师 谢谢老师回答，因为这是税务局非得让我交的下脚料的费用。我还想问一下这个补交增值税必然有收入，是不是还要做一笔借银行存款或现金 贷应交税金-应交增值税-销项税额和其他业务收入啊？-
2022-12-22 08:45:31
沐子老师：回复gwj573没太明白您说的意思，是你们销售了一部分下脚料，有收入没有记，然后也少记了增值税吗？如果是这样的话，那是需要补充确认那笔收入的
2022-12-22 09:03:28
gwj573：回复沐子老师 是啊，查过账之后让我们补点17年的下脚料。销售废钢不含税一万八，补个三千多的增值税。
2022-12-22 09:28:56
沐子老师：回复gwj573嗯，那是需要同时确认收入的
2022-12-22 09:43:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 如花爱黑猫 发表的提问：
免征增值税会计分录怎么写
你好，是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税吗？
101楼
2022-12-23 06:46:00
全部回复
如花爱黑猫：回复邹老师 对的老师
2022-12-23 07:04:22
邹老师：回复如花爱黑猫你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
2022-12-23 07:19:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 郝存凤 发表的提问：
问题 增值税会计分录怎么写
你好，借：应交税费——应增（转出未交增值税）35 贷：应交税费——未交增值税 35
102楼
2022-12-23 06:56:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 卟喱喱 发表的提问：
小规模纳税人增值税计提和缴税的会计分录是这样写吗？借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税缴税的分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款计提的时候是不是借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-简易计税
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
103楼
2022-12-23 07:25:57
全部回复
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 莫失 ﹠莫忘 发表的提问：
老师，上交增值税时有进项税抵扣，所以少交了增值税，请问会计分录怎么写？
你好，一般不需要写分录
104楼
2022-12-23 07:33:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
补交增值税，计提分录怎么写呢
你好，是小规模还是一般纳税人
105楼
2022-12-23 07:59:59
全部回复
奔奔：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-23 08:25:23
邹老师：回复奔奔期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-23 08:43:09
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料