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认证后的进项税额转出会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
认证的进项需转出怎么做会计分录
借管理费用等贷进项转出
31楼
2022-11-30 07:56:30
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
老师，我们把金税盘的专票认证抵扣了，后来又进项税额转出了，会计分录怎么做
你好！ 借：管理费用-办公费
32楼
2022-11-30 08:19:58
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蒋飞老师：回复1428847081借：管理费用-办公费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-11-30 08:42:55
1428847081：回复蒋飞老师 贷：应交税费（进项税额转出）对吗
2022-11-30 09:05:26
蒋飞老师：回复1428847081你好！ 可以的，对的
2022-11-30 09:28:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
进项税额转出的会计分录如何写呢？ 上个月已经认证并做账了，这个月报税已经进项税额转出了，分录该怎样写？
你发票上面对应不含税做啥，这个就做借xx 贷进项税额转出，
33楼
2022-12-01 07:29:04
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
给员工买商业保险？完整会计分录咋写，到认证后，好像几个步骤那，作进项税额转出那种会计分录
你好 借管理费用 应交税费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 再借管理费用 贷进项税额转出
34楼
2022-12-01 07:41:34
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，去年已经认证的进项税额现在转出怎么做会计分录啊
你好 借：原材料/管理费用等 贷：进项转出增值税
35楼
2022-12-01 08:06:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 慧丽 发表的提问：
发现已勾选认证的发票不符合进项税抵扣，进项税额转出，会计分录怎样写？？？
您好，认证后，借；库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税或者应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。进项转出时，借；库存商品等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
36楼
2022-12-01 08:14:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
老师请问一下，不能抵扣进项税额的发票已认证，要如何做进项税额转出会计分录？
你好 原来的 分录 是咋做的 ？
37楼
2022-12-04 08:05:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
公司15年有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
38楼
2022-12-04 08:17:35
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张老师 发表的提问：
以前认证的百分之三的专票，这个月进项税额转出，会计分录怎么做
借，管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
39楼
2022-12-04 08:29:32
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张老师：回复徐阿富老师 以前做的是 借库存商品 应交税费-应交增值税进项税 贷应付账款 现在光把进项税转出来 别的不动
2022-12-04 08:59:16
徐阿富老师：回复张老师你好，如果这个票是开错需要重开的，那么别的不动可以的。
2022-12-04 09:22:30
张老师：回复徐阿富老师 不重开，就是把进项转出去 重新交税
2022-12-04 09:36:37
徐阿富老师：回复张老师你好，如果其他问题都不涉及，那就直接这样转就可以
2022-12-04 09:57:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
40楼
2022-12-04 08:59:04
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乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2022-12-04 09:22:11
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2022-12-04 09:39:38
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2022-12-04 09:57:52
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2022-12-04 10:10:40
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2022-12-04 10:35:22
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2022-12-04 10:49:27
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2022-12-04 10:59:45
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2022-12-04 11:20:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计人 发表的提问：
认证发票进项税额转出的会计凭证
你好！是因为什么原因转出呢
41楼
2022-12-04 09:15:00
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会计人：回复宋生老师 去年12月份收到增值税发票，质量不合格，要退款，我们公司去年12月份已经认证，今年1月份我们开红字发票通知单，对方开了红字发票，
2022-12-04 09:30:00
宋生老师：回复会计人您好！你收到发票的时候如何做的分录，就做相反的分录就好了。
2022-12-04 09:51:29
会计人：回复宋生老师 不是做进项税额转出吗，红字发票又不能认证的，
2022-12-04 10:04:42
宋生老师：回复会计人你好！你贷方也是一样的性质。在申报表上填进项转出就好了
2022-12-04 10:17:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 甜美的乌冬面 发表的提问：
本月发生的住宿费进项税 已认证 ，已作进项税额转出 还用作进项税额的会计分录吗？要是作怎样写
你认证了，就要确认应交税费～应交增值税～进项税，转出在贷，应交税费～应交增值税～进项税转出
42楼
2022-12-05 07:00:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
当月认证，当月做进项转出的会计分录怎么做？
你好！你是因为什么要转出？
43楼
2022-12-05 07:15:41
全部回复
生活需要心态的滋润：回复宋生老师 专票丢失了
2022-12-05 07:46:32
宋生老师：回复生活需要心态的滋润您好！丢失了不是做转出啊。是要先向税局报告，然后登报声明，然后税务局罚款，然后用其他联次复印入账
2022-12-05 08:00:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
航天信息费认证了，要转出进项，会计分录咋做
你好 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
44楼
2022-12-05 07:25:02
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 香蕉板凳 发表的提问：
老师你好，前期已经入账但是没有认证进项，后来对方红冲了发票，怎么做进项税额转出的会计分录
同学你好 是库存商品还是什么
45楼
2022-12-05 07:46:35
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香蕉板凳：回复朴老师 建材 我们是劳务公司
2022-12-05 08:10:22
朴老师：回复香蕉板凳同学你好 是自己用的费用还是你们做劳务计入库存商品用的
2022-12-05 08:21:13
香蕉板凳：回复朴老师 老师 没有库存商品 就是走的工程施工这个科目
2022-12-05 08:31:45
朴老师：回复香蕉板凳同学你好 那就计入工程施工
2022-12-05 08:52:06
香蕉板凳：回复朴老师 红冲了 没有给我们补开发票 直接冲工程施工吗
2022-12-05 09:12:22
朴老师：回复香蕉板凳同学你好 对的 只能红冲
2022-12-05 09:24:46
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