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认证后的进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 中国 Bearings 发表的提问：
2017年有一张已认证抵扣的进项发票，税务局要求今年做进项税额转出，会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
76楼
2022-12-13 08:18:52
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我上个月把进项税额转出了这个月又抵扣认证了】怎样做会计分录
为什么转出后又认证了？
77楼
2022-12-13 08:38:35
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2333333：回复方老师 因为税务局说发票有异常 我们就转出去了 对方作废，又重新认证抵扣了 怎样做分录 借进项税额
2022-12-13 09:03:15
方老师：回复2333333对方作废后没重新给你开具发票吗
2022-12-13 09:14:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写 之前正常入账：借库存商品 应交税费进项 贷银行存款 之后这个发票规定不可以认证抵扣，需要转出，怎么做分录
借 库存商品 贷应交税费 -进项税额转出
78楼
2022-12-13 08:52:21
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紫藤老师：回复蓉儿或者你以后不要抵扣的
2022-12-13 09:17:33
蓉儿：回复紫藤老师 然后再借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-未交增值税，是吗？
2022-12-13 09:38:43
紫藤老师：回复蓉儿对的，你的理解是正确的
2022-12-13 10:05:54
蓉儿：回复紫藤老师 之后，月底结转增值税时，这个金额就不用再加上吧？
2022-12-13 10:16:47
紫藤老师：回复蓉儿这样已经结转了 借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-未交增值税
2022-12-13 10:37:41
蓉儿：回复紫藤老师 好的，明白了，谢谢
2022-12-13 11:07:17
紫藤老师：回复蓉儿不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-13 11:18:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
企业购买客车，接送员工。进项认证后，做转出！会计分录如何做账？
借：固定资产 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
79楼
2022-12-13 09:21:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ start from zero  发表的提问：
进项税额抵扣后又全部转出，怎么再把其中一笔转到代认证进项税的呢？分录怎么做
你好，这个是具体的什么业务，你是多做了进项吗？这个待认证是没有勾选的发票。
80楼
2022-12-14 07:51:49
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start from zero ：回复郭老师 是项目是简易计税的，所以月底了就全部进项税额转出了。发现其中一笔进项是发票错误了，要转出到带认证。所以分录怎么做
2022-12-14 08:13:25
郭老师：回复start from zero 当时是借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出的吗？如果是的话 借应交税费应交增值税进项转出借管理费用负数。
2022-12-14 08:37:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坚定的棒棒糖 发表的提问：
期初的库存商品 ，按投入产出法计算进项税额 ，进项税转出的会计分录，后面垵分批次转入又怎么做会计分录
借，主营业务成本 贷，应交税费，进转出 后面处理也是这样处理的
81楼
2022-12-14 07:58:40
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ smile 发表的提问：
你好老师，进项税，认证后，转出，怎么做分录？
借:库存商品或原材料等 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
82楼
2022-12-14 08:25:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，上个月误认证了小规模纳税人时期的进项税，这个月进项税额转出，怎么做会计分录
你好 借成本费用 贷进项转出 
83楼
2022-12-14 08:49:18
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海阔天空：回复玲老师 老师，我们现在是一般纳税人
2022-12-14 09:15:33
玲老师：回复海阔天空你好 是的转出分录 就是  你好 借成本费用 贷进项转出 
2022-12-14 09:28:14
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 九剑 发表的提问：
会计上做进项税额转出，不会造成原本进项税额认证抵扣了，没有转出吗？
你要做了进项转出附表二就要转出，不会出现没有转出的情况
84楼
2022-12-14 09:17:58
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九剑：回复答疑郭老师 就是附表二要填写转出是吧
2022-12-14 09:41:34
答疑郭老师：回复九剑是的，需要填写进项转出的
2022-12-14 10:10:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
进项税转出会计分录怎么做？我之前购进商品进项税做了借方的待抵税金，现在进项票认证了，进项税要转出，请问怎么做分录？
你好，借；库存商品，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）
85楼
2022-12-15 09:27:04
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雷小蜗：回复邹老师 我之前记得分录是借管理费用，借待抵税金，贷银行存款。现在这进项税认证了，如何从待抵转到进项税转出再转到管理费用？
2022-12-15 09:53:27
雷小蜗：回复邹老师 前面说错了，不是购进商品，是收到住宿费的专票
2022-12-15 10:13:56
邹老师：回复雷小蜗你好 从待抵转到进项税，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额） 进项税额转出，借；管理费用，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2022-12-15 10:42:25
雷小蜗：回复邹老师 老师，进项税转出的分录不是借进项税额转出，贷进项税额？
2022-12-15 10:57:37
邹老师：回复雷小蜗你好，不是的，费用业务的进项税额转出的分录是 借；管理费用，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2022-12-15 11:26:02
雷小蜗：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-15 11:40:28
邹老师：回复雷小蜗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-15 12:05:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ????哈 发表的提问：
福利费认证了，进项税额转出分录，谢谢
你好，借:管理费用等 贷:应交税费——应交增值税（进项税额转出）
86楼
2022-12-15 09:40:17
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小呗 发表的提问：
已认证专票进项税额转出分录怎么写？进项转出是否可以已价税合计数入成本？
是的，进项税额转出确认到成本里面去，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税-进项税转出
87楼
2022-12-15 10:09:36
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小呗：回复辜老师 先入账在转出对吗？<br>借：管理费用1225.13<br>借：应交税费-进项税额196.02<br>贷：预付<br>转出<br>借：管理费用196.02<br>贷：应交税费-进项税额转出196.02<br>已认证未抵扣是这么做。那已抵扣怎么做？
2022-12-15 10:26:04
辜老师：回复小呗你认证了，就是已经抵扣了呀，账务处理是这样的
2022-12-15 10:52:23
小呗：回复辜老师 如果专票时走逃失联票···税局要求进项税额转出分录也是这么做的吗？
2022-12-15 11:13:19
辜老师：回复小呗进项税额转出分录都是这样处理的
2022-12-15 11:27:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 可爱的小蘑菇 发表的提问：
已认证的发票，发票失控，进项税额转出分录
您好 请问您认证时候分录怎么写的
88楼
2022-12-15 10:14:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
进项税额认证了又要转出分录怎么写
借成本费用贷应交税费应交增值税进项税额转出。
89楼
2022-12-18 09:11:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 莫羽馨 发表的提问：
请问已经认证的进项税额怎么做转出分录
您好 请问进项入账的时候分录怎么写的
90楼
2022-12-18 09:40:38
全部回复
莫羽馨：回复bamboo老师 借：制造费用—运费
2022-12-18 09:58:12
bamboo老师：回复莫羽馨借：制造费用—运费 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-18 10:15:37
莫羽馨：回复bamboo老师 那如果是单纯的转税额呢
2022-12-18 10:29:15
莫羽馨：回复bamboo老师 我们那个会计说跟制造费用没关系  就单纯的把税额转出来  
2022-12-18 10:54:52
bamboo老师：回复莫羽馨这个就是单纯的转税额啊 不该抵扣的话 增加制造费用金额  什么原因要做进项税额转出
2022-12-18 11:18:17
莫羽馨：回复bamboo老师 第一个是对方作废了   第二个是期末留底的到下个月无缘无故少了一部分金额
2022-12-18 11:45:08
bamboo老师：回复莫羽馨对方作废了发票 那您正笔分录都要红冲啊 期末留底的到下个月无缘无故少了一部分金额？这个是不可能的啊
2022-12-18 12:13:38
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