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认证后的进项税额转出会计分录
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
\：十二月进项认证了。月底盘点发现少了几吨货，要做进项转出吗？会计分录怎么做？
你好！ 要做进项税额转出的，分录如下： 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
46楼
2022-12-05 07:59:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ lucky star 发表的提问：
待认证进项税，认证过后的会计分录怎么做？
借，应交税费～应交增值税～进项税，贷，应交税费～应交增值税～待认证进项税
47楼
2022-12-06 07:17:17
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lucky star：回复辜老师 其他的，当月认证的就直接计入应交税费～应交增值税～进项税吗？
2022-12-06 07:29:11
lucky star：回复辜老师 已经认证的增值税要抵扣，要做会计分录吗？汇总的数字
2022-12-06 07:51:29
辜老师：回复lucky star计入了应交税费～应交增值税～进项税，就已经抵扣了，不用在做处理了
2022-12-06 08:13:54
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 素玲呢 发表的提问：
上个月认证进项了，然后这个月转出怎么做会计分录啊
不能抵扣转出的 借原材料或者库存商品 贷应交税费-增值税-进项转出
48楼
2022-12-06 07:22:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ Jade_Talented 发表的提问：
你好，往期和本期进项税额转出，金额合计一起在附表二填写，现在有加计抵减政策，那本期认证的进项税额-本期的进项转出*10%即可，往期的不用减；请问一下会计分录应该怎么做合适，本月认证发票税额93788.59--本月进项税额转出为49.91--往月的税额转出261.08，本月加计抵减（93788.59-49.91）*10%=93788.59老师，按照以往每月认证发票税额的分录 借：应交税费-增值税-进项税额93788.59 贷：应交税费-增值税-待认证进项税额93788.59 请问有往月和本月进项税额转出和本月有加计抵减该怎么做会计分录啊？
进项转出是什么原因 加计扣除借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益
49楼
2022-12-06 07:33:40
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 倩 发表的提问：
待认证进项税额转出的分录如何做
你好！ 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
50楼
2022-12-06 07:45:23
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 价值观 发表的提问：
2018年11，12月认证的时候多认证了一些不应该认证的，那分录是按当时认证金额的写，然后2019年进项转出再做转出分录好还是按正确分录入账，进项只在2019年申报表体现转出?
进项税额转出即可。在19年的申报表中体现
51楼
2022-12-06 07:54:59
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价值观：回复宸宸老师 那2018年11月和12月分录后要附上进项认证清单，那个清单的金额和分录金额不一致，如果从审核的角度来说，哪种好
2022-12-06 08:25:33
宸宸老师：回复价值观我不太懂您的意思，认证的金额为什么会跟做的帐不一样呢？
2022-12-06 08:45:53
价值观：回复宸宸老师 比如11月认证金额1000元，2019年发现期中100元不能认证需要转出，那方案一：2018年11月待认证进项转入进项认证的分录金额写900元。附的认证清单1000元。二，2018年11月待认证进项转入进项认证分录金额写1000元，2019年进项转出后再补进项转出分录
2022-12-06 09:03:45
价值观：回复宸宸老师 第一种不用补转出分录。金额正确。第二种实际就是进项认证错误，后修正
2022-12-06 09:26:08
宸宸老师：回复价值观用第二种方案，后面做进项税额转出。
2022-12-06 09:55:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小睿 发表的提问：
老师，你好，给我讲解一下进项税额和销项税额的会计分录吗？ 销项税额，进项税额， 待认证进项税额，转出未交增值税，进项税额转出这几个会计分录是什么情况下做，怎么做的，麻烦老师帮我做个例子
认证做借进项税额 贷待认证进项税额，不得抵扣进项税额转出，借xx费用/xx成本 贷进项税额转出
52楼
2022-12-07 07:10:01
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小睿：回复maize老师 老师，我不能理解进项税额转出是什么意思， 比如我销项税额9800， 进项税额6720， 做的分录如下，1、借：销项税额，贷：转出未交增值税9800 2、 借：转出未交增值税 6720 贷：进项税额， 转出未交增值税在贷方3080， 3、 借：转出未交增值税3080 贷：未交增值税3080 ， 当月没有认证的发票 借：待认证发票 贷：进项税额 认证的时候的分录怎么做？
2022-12-07 07:26:22
小睿：回复maize老师 我能不能不做待认证发票的分录，没有认证我是自己记着，下个月认证完了，我再做转出未交增值税呀，没有认证的就不转出，认证多少转多少可以吗
2022-12-07 07:43:03
maize老师：回复小睿这个是不得抵扣这个进项税额转出，你没有不涉及这个， 没有认证做借原材料 待认证进项税额 贷应付账款，认证做借进项税额 贷待认证进项税额 这个还是做下比较好这个，
2022-12-07 08:04:06
小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做
2022-12-07 08:32:28
小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出未交增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做
2022-12-07 08:47:27
maize老师：回复小睿你去查，看啥情况，这个，实在不想查，差额是705.12？借未分配利润 贷转出未交增值税 705.12
2022-12-07 09:05:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
专票认证后，进项抵扣销项税额怎么写会计分录呀
你好！不需要单独写分录。
53楼
2022-12-07 07:20:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @  丫头 发表的提问：
本月有一张作废掉的原材料进项票，已认证，需要做进项税额转出，会计分录怎么做?
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
54楼
2022-12-07 07:34:53
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 丫头：回复邹老师 借：原材料 贷:进项税额转出的分录不平啊？
2022-12-07 08:02:05
邹老师：回复 丫头你好，这个金额就是转出的税额，借贷方都是这个税额，怎么会不平呢
2022-12-07 08:13:25
 丫头：回复邹老师 就比如，这张原材料发票的不含税额是86.21，税额是13.79， 那是，借：原材料86.21，贷|；进项税额转出13.79. 还是，借：原材料：13.79 ，贷：进项税额转出13.79？
2022-12-07 08:42:35
邹老师：回复 丫头你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 三笔分录的金额都是13.79
2022-12-07 08:58:40
 丫头：回复邹老师 第三笔分录：未交增值税这里，是在银行扣款的时候再录吗？
2022-12-07 09:12:02
邹老师：回复 丫头你好，是的，在银行扣款了再做第三笔分录
2022-12-07 09:39:21
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 默默的火车 发表的提问：
你好老师 发现已勾选认证的发票不符合进项税抵扣，进项税额转出，会计分录怎样写
您好， 借：管理费用等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
55楼
2022-12-07 07:49:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Miranda 发表的提问：
增值税进项发票已经认证，本月冲红并开具正确的专票，问进项税额转出时会计分录，
借应付账款，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)库存商品
56楼
2022-12-08 07:22:42
全部回复
Miranda：回复庄老师 应付账款与库存商品是负数吗
2022-12-08 07:37:22
Miranda：回复庄老师 借：-库存商品 贷：进项税额转出 -应付账款 是这样吗
2022-12-08 07:51:10
庄老师：回复Miranda你好，可以这样写，冲销
2022-12-08 08:13:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 从容的缘分 发表的提问：
取得的进项税发票已认证抵扣，之后又进项税额转出，申报增值税报表，但是会计从一开始就没做账，所以不存在会计就没拿错误的进项税发票做进项税额转出分录，这样可以吗？
您好，您最好是账上还是处理一下的
57楼
2022-12-08 07:30:02
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 杜娟 发表的提问：
已经认证过的进项税发票，需要转出，怎么做会计分录
借：管理费用/库存商品等 贷：应交税费－应交增值税－进项转出
58楼
2022-12-08 07:44:59
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杜娟：回复思顿乔老师 不用红冲之前做过的凭证吗？
2022-12-08 08:03:51
思顿乔老师：回复杜娟您好，这样就没有必要了
2022-12-08 08:19:09
杜娟：回复思顿乔老师 之前入的是原材料，这次转出在做借原材料贷进项税转出，那原材料是不是就多了
2022-12-08 08:32:29
思顿乔老师：回复杜娟您好。是的，多了。就好比说原来材料9，进项1，现在进项转出了，就是不要进项了，那么原材料就是+1
2022-12-08 08:53:57
杜娟：回复思顿乔老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 09:23:05
思顿乔老师：回复杜娟好的，请问还有什么可以帮您的
2022-12-08 09:37:45
杜娟：回复思顿乔老师 老师，后面结转的时候需要做什么分录，已经交过税做什么分录
2022-12-08 09:58:22
思顿乔老师：回复杜娟借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-08 10:13:34
杜娟：回复思顿乔老师 还有就是又有新的发票来替换当时已经认证过的原材料发票怎么做会计分录
2022-12-08 10:31:36
思顿乔老师：回复杜娟请问税额是一样的么？谢谢
2022-12-08 10:49:32
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 盛夏晚晴天 发表的提问：
进项税额一次认证之后，有留抵税额，怎么做会计分录
一、认证后分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款等科目） 二、形成留抵增值税
59楼
2022-12-08 11:33:25
全部回复
盛夏晚晴天：回复江老师 留抵增值税应该怎么做分录呢？
2022-12-08 11:45:34
江老师：回复盛夏晚晴天一、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-08 12:11:17
盛夏晚晴天：回复江老师 那下一期怎么做分录呢
2022-12-08 12:31:20
江老师：回复盛夏晚晴天一、下一期正常做分录。就是应交税费——未交增值税，这个科目当月会形成借方余额，表示留抵增值税。如果是形成贷方余额就是需要交的增值税，交税平账。
2022-12-08 12:47:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌小希 发表的提问：
进项税额先认证了再做进项税额转出怎么做分录啊
企业购进的货物、在产品、产成品发生非正常损失，以及购进的货物改变用途等原因，其进项税额，应相应转入有关科目，借记“处理财产损溢”、“在建工程”、“应付福利费”等科目，贷记“应交税金――应交增值税(进项税额转出)”科目。
60楼
2022-12-08 11:44:51
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