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汇算清缴的企业所得税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
181楼
2023-01-28 06:56:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
182楼
2023-01-29 05:28:35
全部回复
魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-01-29 05:49:26
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-01-29 06:08:27
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-01-29 06:36:26
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-29 06:46:57
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-01-29 07:15:50
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-01-29 07:45:08
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-01-29 08:10:19
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-01-29 08:22:20
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-01-29 08:40:15
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-01-29 09:08:01
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-01-29 09:20:21
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-01-29 09:34:11
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-01-29 10:01:03
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-01-29 10:23:18
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-01-29 10:34:22
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-01-29 10:48:45
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 11:01:52
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-29 11:24:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 翰宝贝 发表的提问：
企业所得税汇算清缴的分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
183楼
2023-01-29 05:35:55
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翰宝贝：回复邹老师 没有以前年度损益调整这个科目的要怎么写
2023-01-29 05:50:55
邹老师：回复翰宝贝你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
2023-01-29 06:01:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，19年做18年所得税汇算清缴时补缴了100多的企业所得税，这个怎么写会计分录？
您好 可以这样写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
184楼
2023-01-29 06:04:57
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小飞飞：回复bamboo老师 老师，会计摘要怎么写啊，第一次遇到不懂啊？
2023-01-29 06:20:55
bamboo老师：回复小飞飞摘要可以写汇算清缴补缴2018年企业所得税
2023-01-29 06:45:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时，工资薪金报表中有个养老金缴纳数额超出允我想问企业所得税汇算清缴时，工资薪金报表中有个养老金缴纳数额超出允许扣除额，使得利润调增的会计分录怎么做
您好，所得税汇算清缴是调表不调账的，是不用作会计分录的。如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
185楼
2023-01-29 06:32:55
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仰望星空：回复张艳老师 那帐和表不符啊 调增了17000元，原来亏损45000元，弥补亏损17000元 帐上利润分配-未分配利润应该增加17000元吧？ 所有者权益增加17000元 会计分录不知道怎样做了
2023-01-29 06:47:06
张艳老师：回复仰望星空抱歉，我没看清楚您上面说的，调增了17000，原来亏损45000，怎么还弥补亏损17000呢？
2023-01-29 07:05:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 静 发表的提问：
建筑行业，招投标通过基本户交文件费时的会计分录；后期收不到对方开具的文件费发票怎么做？ 长期挂应付账款企业所得税汇算清缴后如何处理？
借预付账款 贷英银行存款 收不到发票这个费用不可以在企业所得税时扣除，需要做纳税调增处理
186楼
2023-01-29 06:53:57
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静：回复暖暖老师 长期挂应付后来收不到票，调增时的会计分录怎么做，还要有公司领导同意的手续吗？
2023-01-29 07:27:58
暖暖老师：回复静转入营业外支出，当然需要领导签字
2023-01-29 07:49:16
静：回复暖暖老师 具体分录怎么做？
2023-01-29 08:11:19
暖暖老师：回复静借应付账款 贷应付账款
2023-01-29 08:29:51
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ ss 发表的提问：
2017年5月份申报2016年年度企业所得税汇算清缴时,产生了企业所得税2380元,原因是在进行网上申报时系统自动将管理人员工资部份从成本里扣除出来,请问如何填制这2380元的会计分录?管理人员工资不纳入成本吗?
管理人员工资计入管理费用，也是可以依法税前扣除的。
187楼
2023-01-30 05:57:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 玲珑 发表的提问：
老师我想咨询一下企业所得税汇算清缴的问题，比如我们2019年度成本票不够，今年汇算时补齐就可以了是吗？那这帐务上怎么做？会计分录如何做？以后税务检查时间上不会说吧
你好 那你19年就要暂估费用 。在2020年5月之前取得发票就可以税前扣除的。 税局是允许的
188楼
2023-01-30 06:06:39
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 金 发表的提问：
还得问下企业所得税汇算清缴中，公司人人都有的商业健康保险不能税前扣除，需要填哪个表单哪个行次啊？会计分录又怎么做？
您好！ 商业保险不能税前扣除，应计入管理费用-商业保险科目，具体会计分录是： 借：管理费用-商业保险 贷：银行存款
189楼
2023-01-30 06:22:12
全部回复
金：回复丁小丁老师 不能扣除的话，企业所得税汇算清缴，填哪个表单里啊？填哪项里边？
2023-01-30 06:59:35
丁小丁老师：回复金您好！这个应该是填纳税调增那个表，或者是人工薪酬那个表，您具体找一下先
2023-01-30 07:21:14
金：回复丁小丁老师 这个是A105000表
2023-01-30 07:49:00
金：回复丁小丁老师 这个是A105050职工薪酬调整表
2023-01-30 08:10:27
金：回复丁小丁老师 该怎么填呢？
2023-01-30 08:40:11
丁小丁老师：回复金您好！在105050表里的其他项填列
2023-01-30 08:58:10
金：回复丁小丁老师 哦，那如果是高危职业的人身意外险可以税前扣呢？该填入哪个表哪项？怎么做分录？
2023-01-30 09:16:59
丁小丁老师：回复金您好！这个可以税前扣除的，也填在其他那里
2023-01-30 09:30:57
金：回复丁小丁老师 分录怎么做？
2023-01-30 09:54:49
丁小丁老师：回复金您好！这个按照收益对象来确认费用 借：生产成本等 贷：银行存款等
2023-01-30 10:18:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 毛 发表的提问：
老师劳务视同销售免费作售后服务，劳务成本5万，公允价为12万，请问会计分录如何，企业所得税汇算清缴纳税调整又如何
借：销售费用 贷：营业收入 12 借：劳务成本5 贷：应付职工薪酬 5
190楼
2023-01-30 06:50:59
全部回复
毛：回复陈诗晗老师 视同销售的增值税销项税如何处
2023-01-30 07:46:00
陈诗晗老师：回复毛借：销售费用 贷：营业收入和增值税 12 借：劳务成本5 贷：应付职工薪酬 5
2023-01-30 08:05:55
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
191楼
2023-01-31 06:00:28
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文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-01-31 06:21:04
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-01-31 06:41:17
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-01-31 07:08:39
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-01-31 07:22:53
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-01-31 07:38:45
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-01-31 07:53:51
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-01-31 08:19:43
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-01-31 08:35:32
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-01-31 08:52:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
所得税汇算清缴我们要补交会计分录怎么做，我们用的小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
192楼
2023-01-31 06:24:39
全部回复
水到渠成：回复徐阿富老师 摘要这么写比较好？
2023-01-31 06:53:06
徐阿富老师：回复水到渠成你好，摘要：汇算清缴交18年所得税
2023-01-31 07:10:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ POS支付 曹 发表的提问：
老师，汇算清缴调增所得税，需要补缴，会计分录怎么做？我是小企业会计准则
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
193楼
2023-01-31 06:50:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ honey 发表的提问：
老师，请问企业所得税汇算清缴后税务局退给我们了，现在收到这个退税会计分录怎么做？
你好 借应交税-企业所得税 贷以前年度损益调整 借银行存款贷应交税-企业所得税 借以前年度损益调整贷未分配利润
194楼
2023-02-01 06:04:10
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
我在企业所得税汇算清缴的时候调增了费用，补缴了所得税，次月的会计分录应该怎么做，报表怎么处理？谢谢。
纳税调增调减的费用，是不用账务处理的，只要对补缴的所得税费用进行补记提，并缴纳所得税费用，借：所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税
195楼
2023-02-01 06:29:16
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