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不能抵扣进项税额转出会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光 发表的提问：
“将不能抵扣的部分计入抵扣金额内”，此种情况要做进项税额转出， 那应如何正确做分录呢？月底应如何结转呢
你好，借原材料或管理费用等 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末将这个月转到转出未交增值税子目
136楼
2022-12-28 07:29:52
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 姣姣123 发表的提问：
福利票不能抵扣，但抵扣了，转出的税额应该怎么做会计分录呢
借：管理费用_福利费 贷：应交税费_应交增值税（进项税额转出）
137楼
2022-12-28 07:53:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
债券利息发票专票进项税不能抵扣？
正规的发票上的进项税就可以。
138楼
2022-12-29 06:29:47
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挪蓝：回复何江何老师 贷款利息的发票不能抵扣，债券利息发票可以抵扣？
2022-12-29 06:50:58
何江何老师：回复挪蓝在线的利息是可以扣税的，计入财务费用。
2022-12-29 07:02:11
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，你说因为管理不善引起的不能抵扣进项，是什么意思呢？能否举例子？
非自然灾害发生的资产损失，该资产的进项税不能抵扣。如产成品放在仓库中受潮无法再销售了，需要报废，那么这部分存货的进项税要做转出。
139楼
2022-12-29 06:52:06
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
不得抵扣的进项税额转出，怎么做分录
借：原材料等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
140楼
2022-12-29 07:12:23
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小岳小岳自我超越 发表的提问：
老师 福利费的进项税额不能抵扣 怎么做会计分录
借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
141楼
2022-12-29 07:36:53
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小岳小岳自我超越：回复文文老师 进项税额转出在借方 表示是没有缴纳的增值税是吗
2022-12-29 07:53:31
文文老师：回复小岳小岳自我超越进项税额转出 在贷方，会冲减原来认证的借方 进项税
2022-12-29 08:19:04
小岳小岳自我超越：回复文文老师 在借方表示什么
2022-12-29 08:38:39
文文老师：回复小岳小岳自我超越进项税额转出在借方 ？？
2022-12-29 08:51:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雨停江南 发表的提问：
1.进项发票认证后，有几种是属于福利费，是不是不能抵扣？2.申报增值税时，表上自动就有认证的金额，但是属于福利费不能抵扣的部分是不是要自己填上去？3.会计分录是不是可以这样写：借：待抵扣进项税额18 借：待抵扣进项税额转出 2 贷：待认证进项税额20，需要分开写分录吗？
1、是的，福利费的进项税额是不允许抵扣的 2、福利费不能抵扣的部分是要自己填入进项税额转出项目中的。 3、分录是 借：管理费用--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
142楼
2022-12-29 07:51:00
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雨停江南：回复张艳老师 老师，我认证前做的账，分录是，借：开办费--福利费20 借：待认证进项税额2 贷：银行存款22，认证申报后，我是不是应该先把待认证的转成待抵扣的，目前我们认证完的票都留抵了
2022-12-29 08:21:44
张艳老师：回复雨停江南是需要先将带认证进项税额转为，应交税费-应交增值税（进项税额），之后再做进项税额转出处理的
2022-12-29 08:45:41
张艳老师：回复雨停江南应交税费-待认证进项税额，上面的字打错了，抱歉。
2022-12-29 09:06:05
雨停江南：回复张艳老师 老师，还没抵扣，不用把待认证的转为待抵扣吗
2022-12-29 09:30:28
张艳老师：回复雨停江南要先做 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 交税费-待认证进项税额，然后再做 借 管理费用-开办费-福利费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-29 09:41:16
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 九剑 发表的提问：
会计上做进项税额转出，不会造成原本进项税额认证抵扣了，没有转出吗？
你要做了进项转出附表二就要转出，不会出现没有转出的情况
143楼
2023-01-03 07:07:56
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九剑：回复答疑郭老师 就是附表二要填写转出是吧
2023-01-03 07:31:02
答疑郭老师：回复九剑是的，需要填写进项转出的
2023-01-03 07:41:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 张老师 发表的提问：
就是航天设备去认证了，现在为了能够全额抵扣所以才进项税转出那么会计分录是什么样的了？去备案要拿什么东西过去了
你好，抵扣了就只能是抵扣票面税额 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出） 通常是发票，营业执照，公章，去税局填表转出
144楼
2023-01-03 07:36:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 玲丽 发表的提问：
你好，老师，我们是搅拌站是简易计税，不能进项抵扣的，有收到专票要认证进项税额转出，这个会计分录怎么做？谢谢
您好 请问是收到的什么内容的发票 材料还是费用
145楼
2023-01-03 07:41:59
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玲丽：回复bamboo老师 加油票，材料
2023-01-03 08:11:26
玲丽：回复bamboo老师 是需要进项税额转到材料成本嘛？
2023-01-03 08:41:14
bamboo老师：回复玲丽是的 需要进项税额转到材料成本
2023-01-03 09:05:32
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-01-03 09:30:41
玲丽：回复bamboo老师 我是这个月才接手的，以前的会计都没有做进项税额转出，我需要调帐，怎么调？老师指点一下，谢谢
2023-01-03 09:43:08
bamboo老师：回复玲丽前面分录怎么写的 可以写下么
2023-01-03 10:07:43
玲丽：回复bamboo老师 借：原材料-粉煤灰176991.15+税额23008.85贷：银行存款 他没有把税额转出，直接做得含税金额。也没有认证直接当费用用了
2023-01-03 10:21:11
bamboo老师：回复玲丽一般取得专票先认证 然后做进项税额转出 如果对方没有价税分离 直接计入当期原材料了 现在不做调整分录可以的
2023-01-03 10:33:11
玲丽：回复bamboo老师 那我去认证吗？
2023-01-03 10:59:20
bamboo老师：回复玲丽现在可以选择发票不抵扣勾选
2023-01-03 11:23:43
玲丽：回复bamboo老师 会计的帐做得没有问题，那里认证没有做，是税务这方面没有做，我要补起来吗？
2023-01-03 11:37:28
玲丽：回复bamboo老师 好的
2023-01-03 11:55:44
bamboo老师：回复玲丽嗯嗯 现在把前面没有勾选的 在勾选平台勾选就好了
2023-01-03 12:15:12
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-01-03 12:44:37
bamboo老师：回复玲丽不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-03 13:14:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陈宝珍 发表的提问：
老师，增值税不影响企业利润吗？如果小规模的进项税不能抵扣，计入成本了，那不是就影响利润了吗
你好！其实老师也是觉得最终是影响的，但是书上都说是价外税不影响。你考试也只能按这样回答。
146楼
2023-01-04 06:37:24
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ ID 发表的提问：
如果原材料进项税抵扣多了，现在需要进项税额转出，会计分录怎么处理
同学好，借计原材料，贷计应交税费-应交增值税（进项税额转出）
147楼
2023-01-04 07:05:40
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ID：回复英老师 假如只允许抵扣10元，结果你按15元抵扣了，已经申报过了税也缴了，现在税务查出来发现你抵扣多了，让你把多抵扣的做进项税额转出？
2023-01-04 07:34:28
英老师：回复ID多抵扣的5元需要在申报表上填写进项税额转出
2023-01-04 08:00:52
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ maxy 发表的提问：
老师，就是发票认证了，进项税不能抵扣的，认证时分录是怎么写：税费借方是写：应交税费－应交增值税（进项）还是：应交税费－待认证进项税额
你好！借方写应交税费－应交增值税（进项）
148楼
2023-01-04 07:14:49
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 默默的火车 发表的提问：
你好老师 发现已勾选认证的发票不符合进项税抵扣，进项税额转出，会计分录怎样写
您好， 借：管理费用等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
149楼
2023-01-04 07:41:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 觉 发表的提问：
为什么这道题选A，为什么文化馆出租租金增值税不算？购进办公用品的进项税不能抵扣？
题中让算的 是销项税额 是多少 不是说 应交增值税是多少 所以 进项抵扣的话 这里不考虑呀 文化馆第一道门票收入 是免增值税的哦 租金的话 算过了
150楼
2023-01-05 06:28:13
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