首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
不能抵扣进项税额转出会计分录
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 优雅的汽车 发表的提问：
（5）从某境外公司承租仪器一台，支付租金（含增值税）174万元人民币。该境外公司所属国未与我国签订税收协定，且未在我国设有经营机构，也未派人前来我国。 2018cpa税法真题的一个小问，请问为什么这笔代扣代缴的进项税不能抵扣那？整体太多不能全粘
你这属于动产租赁所得，在我国没有设立经营机构、也没有派人，那么你是要按支付金额代扣增值税，代扣增值税可以抵扣。
121楼
2022-12-25 07:33:21
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 柒月 发表的提问：
因为金税盘被锁导致进项税不能抵扣，有一年半的进项票都没抵扣，我能在3月全部抵扣完吗？有没有什么风险？
同学你好 可以的 是实际的收入和进项就行了
122楼
2022-12-25 07:59:59
全部回复
柒月：回复朴老师 都是实际的，就是怕之前都没抵扣过，现在突然全部抵扣，有担风险
2022-12-25 08:26:04
柒月：回复朴老师 还有个事情想咨询下老师，我们现在工程结算，收到甲方付的100多万结算款，但是差900万发票没有开给甲方，甲方暂扣了80万，如果我们不想要这80万也不开票可以吗？
2022-12-25 08:52:19
朴老师：回复柒月没事呀 是实际业务就行了 可以抵扣的 2.可以先不开这个80万
2022-12-25 09:17:58
柒月：回复朴老师 不是80万问题，是900万发票问题，甲方扣80万作为我们没开票的税款，收到了账款不开票风险高吗？
2022-12-25 09:41:05
朴老师：回复柒月预收账款的话可以，但是要预交增值税
2022-12-25 10:02:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
请问老师，2020年补缴2019年的增值税（不能抵扣的进项抵扣了）、附加税的完整会计分录应该怎么做？不能抵扣的转出直接进成本吗？相应的分录，谢谢
你好  我看下你当时19年的分录怎么写的。 你要转出到成本或者费用去 做转出进项税处理。    
123楼
2022-12-26 07:01:28
全部回复
熏衣草：回复meizi老师 我们是建筑施工企业，实用于简易计税的项目开的专票用于抵扣了其他项目（2019年），当时的分录是：借：原材料，借：进项，贷：银行存款。
2022-12-26 07:57:35
meizi老师：回复熏衣草你好现在做 ：借原材料贷进项税转出  。先转出来。 然后月末结转 ：借 进项税转出贷   应交税费-应交增值税-转出未交增值税  。然后   借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款。  计提附加税：借 以前年度损益调整 贷  应交税费-应交城建税 -教育费附加-地方教育费附加  缴纳：借  应交税费-应交城建税 -教育费附加-地方教育费附加 贷银行存款。 借未分配利润贷以前年度损益调整  
2022-12-26 08:18:00
熏衣草：回复meizi老师 如果是本年的丫？
2022-12-26 08:33:53
meizi老师：回复熏衣草本年的 直接做  税金及附加计提附加税就行里都不需要走以前年度损益调整的 
2022-12-26 08:52:14
熏衣草：回复meizi老师 好的谢谢老师!
2022-12-26 09:09:03
meizi老师：回复熏衣草没事的。希望能帮到你  
2022-12-26 09:33:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陶陶 发表的提问：
专票公司不抵扣做进项税转出怎么做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
124楼
2022-12-26 07:07:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
业务招待费能不能抵扣进项税额，会计分录如何处理
不能扣、借管理费用业务招待费贷银行存款
125楼
2022-12-26 07:32:42
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ ID 发表的提问：
原材料进项税抵扣多了，现在要怎么进项税额转出？会计分录怎么做？
进项税转出后就不能再抵扣了，如果是你们勾选认证进项税认证多了，就放着下个月留抵就好了，这种原因不能做进项税转出的
126楼
2022-12-26 07:50:03
全部回复
ID：回复小杨老师 不是I的，假如只允许抵扣10元，结果你按15元抵扣了，已经申报过了税也缴了，现在税务查出来发现你抵扣多了，让你把多抵扣的做进项税额转出
2022-12-26 08:29:01
小杨老师：回复ID借：应交税费-进项税转出，贷：应交税费-未交增值税，在就是交税，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款
2022-12-26 08:45:30
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。怎么做会计分录？借:管理费用-福利费 货:应交税费-待抵扣进项税额，对吗？
借：管理费用 贷：应交税费-进项税转出
127楼
2022-12-26 07:56:59
全部回复
阳光：回复松松老师 员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。当时前任会计做的分录是： 借：管理费用 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：银行存款
2022-12-26 08:23:38
阳光：回复松松老师 老师，前任会计这个分录做对了吗？
2022-12-26 08:50:09
松松老师：回复阳光不对，无论是否能抵扣都要认证，否则会形成滞流票
2022-12-26 09:15:32
松松老师：回复阳光借：管理费用 应交税费-进项税 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应交税费-进项转出
2022-12-26 09:40:27
阳光：回复松松老师 现在收到的进项发票不是没有期限限制吗？滞流票是啥意思？
2022-12-26 09:53:27
松松老师：回复阳光应该是向上这样的分录，如果有帮助到您还请给予五星好评，谢谢您，祝您生活愉快！
2022-12-26 10:13:46
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ Alice 发表的提问：
老师，免税范围商品，譬如古旧图书，我从自然人手中收购古旧图书，对方无法给我开票而且销项税免税，那么我没交进项税，所以这种情况，我承担税负0。这样理解正确吗？有什么情况是我买进来给了进项税，由于进项税不能抵扣，导致我承担了税负呢
同学你好 这样理解是正确的
128楼
2022-12-27 06:52:42
全部回复
Alice：回复朴老师 有什么情况是免税范围商品，我要负担进项税的呢
2022-12-27 07:17:53
朴老师：回复Alice农产品是种植者免税的
2022-12-27 07:45:03
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 瘦瘦的夕阳 发表的提问：
进项税额转出是不是意味着不能抵扣，转出的进项税额计入什么科目？
进项税额转出，就是意
129楼
2022-12-27 06:59:53
全部回复
瘦瘦的夕阳：回复江老师 什么意思呀？
2022-12-27 07:12:12
瘦瘦的夕阳：回复江老师 老师字没有打完整是吗？
2022-12-27 07:41:16
瘦瘦的夕阳：回复江老师 请问一下怎么才能看到完整的答案呢？
2022-12-27 07:53:42
江老师：回复瘦瘦的夕阳这个是系统出故障了。本来解析完毕的。 进项税额转出，就是意
2022-12-27 08:10:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ yiwei 发表的提问：
你好，老师。我公司自查税票，有9万的进项税不能抵扣，即在申报表上填写了该金额。实际做账我并未将这税额计入帐内，就按普票处理的，这样做有什么问题么
你好 有问题的 你需要体现进项税 然后不能抵扣去做进项税转出的
130楼
2022-12-27 07:14:14
全部回复
yiwei：回复meizi老师 也就是说，我要将账务按照发票来做，然后再将不能抵扣的进项税额转出做账务处理？
2022-12-27 07:28:14
yiwei：回复meizi老师 请问我是要全部按照一笔一笔的做入帐内，还是将金额一次性做账务处理？
2022-12-27 07:53:58
meizi老师：回复yiwei你好 是的 你要么在判断无法抵扣的发票 你就收普票来入账 。或者你收到专票 要体现进项税 。然后做转出分录 体现转出 去申报转出金额才行的
2022-12-27 08:06:27
yiwei：回复meizi老师 现在我有整体的金额，我能按照这个总金额做一笔分录么
2022-12-27 08:26:37
meizi老师：回复yiwei你好 说下业务 然后金额 写下
2022-12-27 08:49:47
yiwei：回复meizi老师 可能是我没有跟您表述清楚。这9万多的进项税额是很多张发票的税额
2022-12-27 09:18:29
yiwei：回复meizi老师 是也需要一笔一笔重新改帐么
2022-12-27 09:48:19
meizi老师：回复yiwei嗯 是的 要一笔一笔去修改的
2022-12-27 10:17:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 吴玲 发表的提问：
公司上个月买了一个冰箱给员工用，把进项税认证抵扣了，做的分录是借:管理费用-福利费990.52，进项税额158.48，贷:银行存款1149这个月知道福利费进项税不能抵扣，转出的分录怎么做呢？
你好 借；管理费用—— 福利费 贷；应交税费（进项税额转出）158.48
131楼
2022-12-27 07:40:25
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 海贝 发表的提问：
进项税额已认证抵扣，但是发现是集体福利不能抵扣，怎么做转出分录
借：管理费用等 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
132楼
2022-12-27 07:56:59
全部回复
海贝：回复蒋老师 第二个分录的贷方可以不可以写应交税费-销项税额，因为我填在申报表是不需要缴纳税款的直接合并在销项税额
2022-12-27 08:14:35
蒋老师：回复海贝不可以的，你需要单独做附表二进项税额转出的填写，不是直接合并
2022-12-27 08:29:09
海贝：回复蒋老师 附表二我填写了
2022-12-27 08:41:58
蒋老师：回复海贝分录还是需要写的，不然分不清到时候
2022-12-27 09:10:11
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 盈 发表的提问：
为什么，超市真账实操26笔业务，安装中央空调，进项税不能抵扣，但是老师要价税分离着记账，然后在进项转出，说这个避免税务风险？？什么意思呢？
现在营改增了 可以抵扣了吧
133楼
2022-12-28 06:30:20
全部回复
盈：回复李老师 就是说，图片文字，现在不成立了？
2022-12-28 06:43:17
李老师：回复盈因为不动产都可以抵扣了
2022-12-28 07:08:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ renacui 发表的提问：
请帮忙确认如下分录：1、报销福利费借：应付职工薪酬-福利费 100贷：其他应收款-个人备用金 1002、月底结转：借：管理费用-福利费 86.21应交税费-进项税 13.79贷：应付职工薪酬-福利费 100借：管理费用-福利费 13.79贷：应交税费-进项税转出 13.79请问老师，我是6月做这些分录，6月底将这票进项税认证了？7月初报税时将税金填入增值税表二中的15行(集体福利）这样做对吗？谢谢！老师，就上面的问题，咱们课堂的老师有的说进项税不能抵扣，有的说要抵扣再转出，这块到底怎么做合理呢？
这个属于福利费，如果是专用发票，验票后做进项税，同时当月做进项税转出处理，不得抵扣进项税。
134楼
2022-12-28 06:51:21
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小玉米 发表的提问：
老师，什么样的专用发票进项税不能抵扣呢？
你好 比如免税、简易计税、个人消费、集体福利、招待费等这些取得专票是不可以抵扣的 要认证后做转出
135楼
2022-12-28 07:16:33
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料